現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.21 | 0 | -2.33 | 0 | -2.81 | 0 | 0.05 | 0 | -2.54 | 0 | 1.42 | 21.37 | 0 | 0 | 11.81 | 22.88 | 1.82 | 52.94 | 5.37 | 195.05 | 0.9 | -28.0 | 0.02 | 0.0 | -3.34 | 0 |
| 2024 (4) | 5.18 | 33.51 | -2.03 | 0 | -0.4 | 0 | -0.09 | 0 | 3.15 | -44.64 | 1.17 | 588.24 | -0.23 | 0 | 9.61 | 493.79 | 1.19 | 0 | 1.82 | 506.67 | 1.25 | -30.17 | 0.02 | -33.33 | 167.64 | -8.4 |
| 2023 (3) | 3.88 | -33.33 | 1.81 | 805.0 | -5.72 | 0 | 0.04 | 0 | 5.69 | -5.48 | 0.17 | -48.48 | -0.01 | 0 | 1.62 | -37.89 | -0.02 | 0 | 0.3 | -16.67 | 1.79 | -12.68 | 0.03 | 0.0 | 183.02 | -23.27 |
| 2022 (2) | 5.82 | 0 | 0.2 | 5.26 | -0.07 | 0 | -0.07 | 0 | 6.02 | 0 | 0.33 | -63.74 | 0 | 0 | 2.61 | -50.04 | -0.94 | 0 | 0.36 | 260.0 | 2.05 | -12.77 | 0.03 | -25.0 | 238.52 | 0 |
| 2021 (1) | -1.68 | 0 | 0.19 | 0 | -0.41 | 0 | -0.09 | 0 | -1.49 | 0 | 0.91 | -57.67 | 0 | 0 | 5.22 | -55.66 | 0.29 | -87.45 | 0.1 | -96.02 | 2.35 | 7.31 | 0.04 | 100.0 | -67.47 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.99 | -202.02 | -1250.0 | 0.39 | 109.01 | -75.93 | 2.87 | 9666.67 | 9666.67 | -0.11 | -450.0 | -1200.0 | -2.6 | 51.13 | -238.3 | 0.19 | -66.07 | -52.5 | 0 | 0 | 0 | 8.12 | -53.6 | -46.41 | 0.19 | -38.71 | -29.63 | 0.9 | 2.27 | -76.68 | 0.19 | -5.0 | -20.83 | 0 | -100.0 | 0 | -274.31 | -202.02 | -4425.69 |
| 25Q4 (7) | -0.99 | -197.06 | -168.28 | -4.33 | -260.37 | -2068.18 | -0.03 | 97.69 | 0.0 | -0.02 | -100.61 | 80.0 | -5.32 | -243.01 | -418.56 | 0.56 | 330.77 | 5.66 | 0 | 0 | 100.0 | 17.50 | 279.62 | -8.54 | 0.31 | -27.91 | 82.35 | 0.88 | 10.0 | 87.23 | 0.2 | -9.09 | -28.57 | 0.01 | 0 | 0 | -90.83 | -190.83 | -146.98 |
| 25Q3 (6) | 1.02 | 304.0 | -14.29 | 2.7 | 216.38 | 235.0 | -1.3 | 10.34 | -333.33 | 3.27 | 201.55 | 6440.0 | 3.72 | 231.91 | 559.26 | 0.13 | -60.61 | -55.17 | 0 | 0 | 0 | 4.61 | -53.2 | -47.22 | 0.43 | -47.56 | -41.89 | 0.8 | 570.59 | 86.05 | 0.22 | -4.35 | -26.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 100.00 | 114.0 | -37.82 |
| 25Q2 (5) | -0.5 | -292.31 | -142.37 | -2.32 | -243.21 | -5700.0 | -1.45 | -4733.33 | -4733.33 | -3.22 | -32300.0 | -10633.33 | -2.82 | -250.0 | -347.37 | 0.33 | -17.5 | 560.0 | 0 | 0 | 0 | 9.85 | -34.99 | 587.58 | 0.82 | 203.7 | 164.52 | -0.17 | -104.4 | -177.27 | 0.23 | -4.17 | -23.33 | 0.01 | 0 | 0.0 | -714.29 | -11363.74 | -420.82 |
| 25Q1 (4) | 0.26 | -82.07 | 0.0 | 1.62 | 636.36 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 110.0 | 0.0 | 1.88 | 12.57 | 0.0 | 0.4 | -24.53 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 15.15 | -20.81 | 0.0 | 0.27 | 58.82 | 0.0 | 3.86 | 721.28 | 0.0 | 0.24 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.34 | -96.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.45 | 21.85 | 0.0 | 0.22 | 111.0 | 0.0 | -0.03 | 90.0 | 0.0 | -0.1 | -300.0 | 0.0 | 1.67 | 306.17 | 0.0 | 0.53 | 82.76 | 0.0 | -0.23 | 0 | 0.0 | 19.13 | 119.05 | 0.0 | 0.17 | -77.03 | 0.0 | 0.47 | 9.3 | 0.0 | 0.28 | -6.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 193.33 | 20.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.19 | 0.85 | 0.0 | -2.0 | -4900.0 | 0.0 | -0.3 | -900.0 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | -0.81 | -171.05 | 0.0 | 0.29 | 480.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.73 | 509.7 | 0.0 | 0.74 | 138.71 | 0.0 | 0.43 | 95.45 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.81 | -27.77 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.18 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 222.64 | 0.0 | 0.0 |