現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.59 | 66.91 | -2.54 | 0 | -0.85 | 0 | 0.03 | 0 | 2.05 | 0 | 1.85 | -11.06 | 0 | 0 | 7.69 | -12.13 | 2.86 | 19.17 | 2.5 | -3.85 | 1.65 | 10.0 | 0.12 | -7.69 | 107.49 | 65.35 |
| 2024 (4) | 2.75 | -52.5 | -3.79 | 0 | -3.41 | 0 | -0.04 | 0 | -1.04 | 0 | 2.08 | -46.11 | 0 | 0 | 8.75 | -44.55 | 2.4 | -37.5 | 2.6 | -23.75 | 1.5 | 20.0 | 0.13 | 0.0 | 65.01 | -46.22 |
| 2023 (3) | 5.79 | 35.92 | -3.43 | 0 | -0.3 | 0 | 0.06 | 0 | 2.36 | 159.34 | 3.86 | -5.16 | 0 | 0 | 15.79 | -6.4 | 3.84 | 0.26 | 3.41 | -19.19 | 1.25 | 15.74 | 0.13 | 0.0 | 120.88 | 54.08 |
| 2022 (2) | 4.26 | 598.36 | -3.35 | 0 | 1.92 | 700.0 | -0.8 | 0 | 0.91 | 0 | 4.07 | 12.74 | 0 | 0 | 16.87 | -7.82 | 3.83 | 72.52 | 4.22 | 85.09 | 1.08 | 5.88 | 0.13 | 8.33 | 78.45 | 339.85 |
| 2021 (1) | 0.61 | -80.13 | -2.55 | 0 | 0.24 | -87.17 | 0.07 | 16.67 | -1.94 | 0 | 3.61 | 46.15 | 0 | 0 | 18.30 | 45.26 | 2.22 | -32.93 | 2.28 | -7.69 | 1.02 | 8.51 | 0.12 | 9.09 | 17.84 | -79.55 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.27 | 18.69 | -3.05 | -0.1 | 78.72 | 82.14 | -1.16 | -118.87 | -262.5 | -0.13 | -333.33 | -1400.0 | 1.17 | 95.0 | 56.0 | 0.08 | -82.61 | -85.19 | 0 | 0 | 0 | 1.28 | -83.86 | -85.45 | 0.72 | 20.0 | -11.11 | 0.63 | -18.18 | -22.22 | 0.44 | 2.33 | 10.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 115.45 | 32.72 | 9.29 |
| 25Q4 (7) | 1.07 | -26.71 | 328.0 | -0.47 | 59.13 | 66.19 | -0.53 | -32.5 | 36.9 | -0.03 | 86.36 | 84.21 | 0.6 | 93.55 | 152.63 | 0.46 | 24.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 7.96 | 30.35 | 0.17 | 0.6 | -9.09 | 27.66 | 0.77 | 0.0 | 10.0 | 0.43 | 2.38 | 13.16 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 86.99 | -27.31 | 286.24 |
| 25Q3 (6) | 1.46 | 94.67 | 33.94 | -1.15 | -210.81 | 10.85 | -0.4 | -200.0 | 73.15 | -0.22 | -181.48 | -155.0 | 0.31 | -18.42 | 255.0 | 0.37 | -21.28 | -42.19 | 0 | 0 | 0 | 6.11 | -20.89 | -43.81 | 0.66 | -16.46 | -7.04 | 0.77 | 413.33 | 75.0 | 0.42 | 2.44 | 13.51 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 119.67 | -5.86 | -7.78 |
| 25Q2 (5) | 0.75 | -42.75 | -42.31 | -0.37 | 33.93 | 33.93 | 0.4 | 225.0 | 150.0 | 0.27 | 2600.0 | 28.57 | 0.38 | -49.33 | -48.65 | 0.47 | -12.96 | -9.62 | 0 | 0 | 0 | 7.72 | -12.53 | -10.21 | 0.79 | -2.47 | 49.06 | 0.15 | -81.48 | -75.0 | 0.41 | 2.5 | 7.89 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 127.12 | 20.33 | -1.24 |
| 25Q1 (4) | 1.31 | 424.0 | 0.0 | -0.56 | 59.71 | 0.0 | -0.32 | 61.9 | 0.0 | 0.01 | 105.26 | 0.0 | 0.75 | 165.79 | 0.0 | 0.54 | 17.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.82 | 11.06 | 0.0 | 0.81 | 72.34 | 0.0 | 0.81 | 15.71 | 0.0 | 0.4 | 5.26 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 105.65 | 369.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.25 | -77.06 | 0.0 | -1.39 | -7.75 | 0.0 | -0.84 | 43.62 | 0.0 | -0.19 | -147.5 | 0.0 | -1.14 | -470.0 | 0.0 | 0.46 | -28.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.94 | -26.88 | 0.0 | 0.47 | -33.8 | 0.0 | 0.7 | 59.09 | 0.0 | 0.38 | 2.7 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 22.52 | -82.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.09 | -16.15 | 0.0 | -1.29 | -130.36 | 0.0 | -1.49 | -86.25 | 0.0 | 0.4 | 90.48 | 0.0 | -0.2 | -127.03 | 0.0 | 0.64 | 23.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.87 | 26.42 | 0.0 | 0.71 | 33.96 | 0.0 | 0.44 | -26.67 | 0.0 | 0.37 | -2.63 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 129.76 | 0.82 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.3 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.60 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 128.71 | 0.0 | 0.0 |