現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.18 | 0 | -0.26 | 0 | -0.19 | 0 | -0.01 | 0 | -0.44 | 0 | 0.25 | -3.85 | 0 | 0 | 4.15 | 5.56 | 0.12 | -76.0 | 0.21 | -61.82 | 0.22 | 46.67 | 0.03 | 0.0 | -39.13 | 0 |
| 2024 (4) | 0.82 | 22.39 | -0.6 | 0 | -0.21 | 0 | -0.03 | 0 | 0.22 | -62.71 | 0.26 | 550.0 | 0 | 0 | 3.93 | 482.25 | 0.5 | 163.16 | 0.55 | 89.66 | 0.15 | 25.0 | 0.03 | 0.0 | 112.33 | -26.23 |
| 2023 (3) | 0.67 | 28.85 | -0.08 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | 0 | 0.04 | -42.86 | 0 | 0 | 0.67 | -47.19 | 0.19 | -5.0 | 0.29 | 11.54 | 0.12 | 71.43 | 0.03 | -25.0 | 152.27 | 8.35 |
| 2022 (2) | 0.52 | 642.86 | -0.72 | 0 | -0.08 | 0 | 0.01 | 0 | -0.2 | 0 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | 1.28 | -16.97 | 0.2 | 0 | 0.26 | 225.0 | 0.07 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 140.54 | 281.47 |
| 2021 (1) | 0.07 | -74.07 | 0.1 | -28.57 | -0.01 | 0 | -0.03 | 0 | 0.17 | -58.54 | 0.08 | -11.11 | 0 | 0 | 1.54 | -24.27 | -0.05 | 0 | 0.08 | 0 | 0.07 | 40.0 | 0.04 | 100.0 | 36.84 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.17 | 666.67 | 138.64 | -0.07 | -40.0 | -141.18 | 0.17 | 950.0 | 950.0 | -0.04 | -500.0 | -100.0 | 0.1 | 225.0 | 137.04 | 0.06 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 4.03 | 70.13 | 187.92 | -0.03 | -137.5 | -142.86 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.07 | 0.0 | 75.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 212.50 | 1445.83 | 162.78 |
| 25Q4 (7) | -0.03 | 57.14 | -111.54 | -0.05 | 75.0 | -135.71 | -0.02 | -111.76 | 86.67 | 0.01 | 200.0 | 200.0 | -0.08 | 70.37 | -120.0 | 0.04 | -73.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.37 | -77.12 | 0 | 0.08 | 366.67 | 700.0 | 0.11 | 0 | 266.67 | 0.07 | 16.67 | 75.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -15.79 | 84.21 | -104.86 |
| 25Q3 (6) | -0.07 | -120.0 | -120.0 | -0.2 | -5.26 | 20.0 | 0.17 | 153.12 | 950.0 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | -0.27 | -268.75 | -370.0 | 0.15 | 200.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 10.34 | 200.0 | 95.4 | -0.03 | -400.0 | -117.65 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -100.00 | -122.86 | -168.57 |
| 25Q2 (5) | 0.35 | 179.55 | 483.33 | -0.19 | -211.76 | 72.46 | -0.32 | -1500.0 | -214.29 | 0.01 | 150.0 | 133.33 | 0.16 | 159.26 | 125.4 | 0.05 | 150.0 | -70.59 | 0 | 0 | 0 | 3.45 | 146.55 | -65.52 | 0.01 | -85.71 | -94.44 | 0.02 | -75.0 | -88.89 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 437.50 | 229.26 | 1577.08 |
| 25Q1 (4) | -0.44 | -269.23 | 0.0 | 0.17 | 21.43 | 0.0 | -0.02 | 86.67 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.27 | -167.5 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.40 | 0 | 0.0 | 0.07 | 600.0 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -338.46 | -204.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.26 | -25.71 | 0.0 | 0.14 | 156.0 | 0.0 | -0.15 | -650.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.4 | 300.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | -94.12 | 0.0 | 0.03 | -84.21 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 325.00 | 122.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.35 | 483.33 | 0.0 | -0.25 | 63.77 | 0.0 | -0.02 | -107.14 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 0.1 | 115.87 | 0.0 | 0.09 | -47.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.29 | -47.06 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 145.83 | 459.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.00 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 26.09 | 0.0 | 0.0 |