現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.68 | 0 | -0.36 | 0 | -0.11 | 0 | -0.12 | 0 | -1.04 | 0 | 0.01 | -83.33 | -0.16 | 0 | 3.70 | -74.69 | -0.64 | 0 | -0.61 | 0 | 0.17 | -50.0 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.38 | 0 | -0.08 | 0 | 0.88 | 0 | 0.28 | -56.92 | -0.46 | 0 | 0.06 | -25.0 | 0 | 0 | 14.63 | 410.37 | -0.96 | 0 | -1.25 | 0 | 0.34 | -22.73 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.56 | 0 | 0.49 | 0 | -1.85 | 0 | 0.65 | 0 | 1.05 | 0 | 0.08 | -91.75 | 0 | 0 | 2.87 | -86.99 | -1.05 | 0 | -1.09 | 0 | 0.44 | 25.71 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.07 | 0 | -1.05 | 0 | 1.01 | -57.74 | -0.08 | 0 | -1.12 | 0 | 0.97 | -48.13 | 0 | 0 | 22.05 | -52.73 | -0.36 | 0 | -0.35 | 0 | 0.35 | 29.63 | 0.02 | 100.0 | -350.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.05 | 0 | -1.91 | 0 | 2.39 | 222.97 | -0.16 | 0 | -1.86 | 0 | 1.87 | 65.49 | 0 | 0 | 46.63 | 126.98 | -1.01 | 0 | -0.69 | 0 | 0.27 | 42.11 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | 152.38 | 466.67 | -0.48 | -200.0 | -4900.0 | 0.34 | 780.0 | 200.0 | 0.02 | 120.0 | 300.0 | -0.37 | 0.0 | -1750.0 | 0 | 0 | 0 | -0.48 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.07 | 12.5 | 75.0 | -0.09 | -28.57 | 60.87 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.21 | 0.0 | -110.0 | -0.16 | 23.81 | -633.33 | -0.05 | -200.0 | -66.67 | -0.1 | -900.0 | -143.48 | -0.37 | 11.9 | -428.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | 27.27 | 63.64 | -0.07 | 30.0 | 84.44 | 0.04 | 0.0 | -42.86 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.21 | 4.55 | -133.33 | -0.21 | -2200.0 | -800.0 | 0.05 | -77.27 | -93.9 | -0.01 | 0 | -200.0 | -0.42 | -100.0 | -600.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.11 | 35.29 | 38.89 | -0.1 | 50.0 | 56.52 | 0.04 | -20.0 | -55.56 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.22 | -633.33 | -144.44 | 0.01 | 0.0 | 108.33 | 0.22 | 164.71 | 175.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.21 | -950.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.17 | 39.29 | 37.04 | -0.2 | 13.04 | 23.08 | 0.05 | 25.0 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.03 | 70.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | -0.34 | -1033.33 | 0.0 | -0.01 | -104.35 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.28 | -27.27 | 0.0 | -0.23 | 48.89 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.1 | -11.11 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -103.66 | 0.0 | 0.23 | 2200.0 | 0.0 | -0.07 | -16.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.22 | -22.22 | 0.0 | -0.45 | -95.65 | 0.0 | 0.07 | -22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 125.0 | 0.0 | 0.82 | 925.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | -0.06 | 71.43 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.00 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 33.33 | 0.0 | -0.23 | 11.54 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 20.00 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |