現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.53 | 368.52 | -2.78 | 0 | 0.83 | 0 | 0.2 | -4.76 | -0.25 | 0 | 0.43 | -69.29 | 0 | 0 | 1.46 | -74.39 | 2.97 | 90.38 | 1.53 | 18.6 | 0.64 | 23.08 | 0.02 | 0.0 | 115.53 | 291.5 |
| 2024 (4) | 0.54 | -94.37 | -2.28 | 0 | -4.28 | 0 | 0.21 | 0 | -1.74 | 0 | 1.4 | -14.11 | 0 | 0 | 5.69 | -1.26 | 1.56 | -17.89 | 1.29 | -7.19 | 0.52 | 8.33 | 0.02 | 100.0 | 29.51 | -94.22 |
| 2023 (3) | 9.59 | 2079.55 | -2.03 | 0 | -5.5 | 0 | -0.14 | 0 | 7.56 | 1838.46 | 1.63 | 167.21 | 0 | 0 | 5.77 | 249.92 | 1.9 | -71.51 | 1.39 | -62.23 | 0.48 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 510.11 | 4734.42 |
| 2022 (2) | 0.44 | 0 | -0.05 | 0 | 4.9 | 150.0 | -0.02 | 0 | 0.39 | 0 | 0.61 | -41.35 | 0 | 0 | 1.65 | -65.19 | 6.67 | 144.32 | 3.68 | 85.86 | 0.48 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 10.55 | 0 |
| 2021 (1) | -0.68 | 0 | -1.08 | 0 | 1.96 | 0 | 0.29 | 2800.0 | -1.76 | 0 | 1.04 | 197.14 | 0 | 0 | 4.73 | 122.21 | 2.73 | 165.05 | 1.98 | 141.46 | 0.48 | -2.04 | 0.01 | 0.0 | -27.53 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.96 | -26.59 | 256.36 | 0.23 | 253.33 | 132.39 | -1.18 | -686.67 | -2850.0 | 0.12 | 140.0 | 50.0 | 2.19 | -13.1 | 1468.75 | 0.09 | 80.0 | -60.87 | 0 | 0 | 0 | 1.70 | 183.64 | -59.39 | 0.26 | -66.23 | -33.33 | 0.05 | -85.71 | -61.54 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 852.17 | 65.97 | 364.82 |
| 25Q4 (7) | 2.67 | 33.5 | 172.45 | -0.15 | 93.45 | 72.22 | -0.15 | 88.37 | 55.88 | 0.05 | 350.0 | -37.5 | 2.52 | 968.97 | 472.73 | 0.05 | 25.0 | -58.33 | 0 | -100.0 | 0 | 0.60 | 24.7 | -64.44 | 0.77 | -19.79 | 75.0 | 0.35 | -49.28 | 75.0 | 0.16 | 6.67 | 14.29 | 0.01 | 0 | 0 | 513.46 | 115.65 | 78.14 |
| 25Q3 (6) | 2.0 | 174.35 | 363.16 | -2.29 | -718.92 | -558.0 | -1.29 | -155.84 | 67.42 | -0.02 | -122.22 | -106.45 | -0.29 | 87.5 | -11.54 | 0.04 | -63.64 | -84.62 | 0.14 | 200.0 | 0 | 0.48 | -67.58 | -86.17 | 0.96 | 12.94 | 15.66 | 0.69 | 91.67 | -4.17 | 0.15 | -6.25 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 238.10 | 146.03 | 369.42 |
| 25Q2 (5) | -2.69 | -589.09 | -740.62 | 0.37 | 152.11 | 158.73 | 2.31 | 5875.0 | 1876.92 | 0.09 | 12.5 | 250.0 | -2.32 | -1350.0 | -144.21 | 0.11 | -52.17 | -64.52 | -0.14 | 0 | 0 | 1.49 | -64.58 | -77.08 | 0.85 | 117.95 | 1600.0 | 0.36 | 176.92 | 350.0 | 0.16 | -5.88 | 23.08 | 0 | 0 | 0 | -517.31 | -382.17 | -239.48 |
| 25Q1 (4) | 0.55 | -43.88 | 0.0 | -0.71 | -31.48 | 0.0 | -0.04 | 88.24 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | -136.36 | 0.0 | 0.23 | 91.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.20 | 148.33 | 0.0 | 0.39 | -11.36 | 0.0 | 0.13 | -35.0 | 0.0 | 0.17 | 21.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 183.33 | -36.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.98 | 228.95 | 0.0 | -0.54 | -208.0 | 0.0 | -0.34 | 91.41 | 0.0 | 0.08 | -74.19 | 0.0 | 0.44 | 269.23 | 0.0 | 0.12 | -53.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.69 | -51.51 | 0.0 | 0.44 | -46.99 | 0.0 | 0.2 | -72.22 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 288.24 | 426.16 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.76 | -137.5 | 0.0 | 0.5 | 179.37 | 0.0 | -3.96 | -2946.15 | 0.0 | 0.31 | 616.67 | 0.0 | -0.26 | 72.63 | 0.0 | 0.26 | -16.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.49 | -46.26 | 0.0 | 0.83 | 1560.0 | 0.0 | 0.72 | 800.0 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -88.37 | 42.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.49 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -152.38 | 0.0 | 0.0 |