現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.39 | -29.71 | -0.68 | 0 | -1.13 | 0 | -0.11 | 0 | 1.71 | -48.65 | 0.25 | -7.41 | 0 | 0 | 2.29 | -4.27 | -0.26 | 0 | -0.67 | 0 | 1.98 | -6.6 | 0.05 | 25.0 | 175.74 | 16.81 |
| 2024 (4) | 3.4 | 70.0 | -0.07 | 0 | -3.67 | 0 | 0.15 | 0 | 3.33 | 93.6 | 0.27 | -27.03 | 0 | 0 | 2.39 | -21.34 | 0.15 | -40.0 | 0.1 | 0 | 2.12 | 11.58 | 0.04 | 33.33 | 150.44 | 12.83 |
| 2023 (3) | 2.0 | 5.26 | -0.28 | 0 | -1.68 | 0 | -0.07 | 0 | 1.72 | 237.25 | 0.37 | -73.94 | 0 | 0 | 3.04 | -77.35 | 0.25 | -34.21 | -0.43 | 0 | 1.9 | 18.75 | 0.03 | 50.0 | 133.33 | -8.07 |
| 2022 (2) | 1.9 | -18.1 | -1.39 | 0 | -0.79 | 0 | -0.07 | 0 | 0.51 | -73.44 | 1.42 | 255.0 | 0 | 0 | 13.41 | 221.48 | 0.38 | -17.39 | -0.31 | 0 | 1.6 | 16.79 | 0.02 | 100.0 | 145.04 | 10.65 |
| 2021 (1) | 2.32 | -21.36 | -0.4 | 0 | -1.88 | 0 | -0.05 | 0 | 1.92 | -1.54 | 0.4 | 263.64 | 0 | 0 | 4.17 | 245.06 | 0.46 | -24.59 | 0.39 | -49.35 | 1.37 | 2.24 | 0.01 | -50.0 | 131.07 | -5.36 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.17 | -80.23 | 6.25 | 0.03 | 121.43 | 113.64 | -0.61 | -27.08 | -405.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.2 | -72.22 | 433.33 | 0.01 | -90.91 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -89.58 | -48.03 | -0.22 | -10.0 | -144.44 | -0.25 | 52.83 | -92.31 | 0.52 | 4.0 | -3.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 60.71 | 0 | 59.38 |
| 25Q4 (7) | 0.86 | 75.51 | -17.31 | -0.14 | 39.13 | -133.33 | -0.48 | 36.0 | 48.39 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.72 | 176.92 | -26.53 | 0.11 | 22.22 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 3.78 | 10.88 | 43.17 | -0.2 | -150.0 | -281.82 | -0.53 | -562.5 | -762.5 | 0.5 | 6.38 | -10.71 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.49 | -43.68 | -40.24 | -0.23 | -155.56 | -155.56 | -0.75 | -581.82 | 25.74 | -0.08 | -188.89 | -33.33 | 0.26 | -66.67 | -64.38 | 0.09 | 200.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 3.41 | 211.36 | -16.76 | -0.08 | -172.73 | -300.0 | -0.08 | -214.29 | -144.44 | 0.47 | 0.0 | -11.32 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 122.50 | -22.56 | 7.56 |
| 25Q2 (5) | 0.87 | 443.75 | -25.64 | -0.09 | 59.09 | -181.82 | -0.11 | -155.0 | 88.54 | 0.09 | 175.0 | 200.0 | 0.78 | 1400.0 | -39.06 | 0.03 | 50.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 1.09 | 44.53 | -40.0 | 0.11 | 222.22 | 0.0 | 0.07 | 153.85 | -22.22 | 0.47 | -12.96 | -9.62 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 158.18 | 315.23 | -16.18 |
| 25Q1 (4) | 0.16 | -84.62 | 0.0 | -0.22 | -266.67 | 0.0 | 0.2 | 121.51 | 0.0 | -0.12 | -166.67 | 0.0 | -0.06 | -106.12 | 0.0 | 0.02 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.76 | -71.31 | 0.0 | -0.09 | -181.82 | 0.0 | -0.13 | -262.5 | 0.0 | 0.54 | -3.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 38.10 | -76.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.04 | 26.83 | 0.0 | -0.06 | 33.33 | 0.0 | -0.93 | 7.92 | 0.0 | 0.18 | 400.0 | 0.0 | 0.98 | 34.25 | 0.0 | 0.08 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.64 | -35.53 | 0.0 | 0.11 | 175.0 | 0.0 | 0.08 | -55.56 | 0.0 | 0.56 | 5.66 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.00 | 40.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.82 | -29.91 | 0.0 | -0.09 | -181.82 | 0.0 | -1.01 | -5.21 | 0.0 | -0.06 | -300.0 | 0.0 | 0.73 | -42.97 | 0.0 | 0.12 | 140.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.10 | 124.44 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | 0.18 | 100.0 | 0.0 | 0.53 | 1.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 113.89 | -39.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.96 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 188.71 | 0.0 | 0.0 |