現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.15 | 40.62 | -0.48 | 0 | -2.68 | 0 | 0.54 | 0 | 2.67 | 64.81 | 0.52 | -46.39 | 0.02 | 0 | 3.75 | -39.2 | 1.9 | -22.45 | 1.52 | -25.85 | 1.49 | -15.82 | 0.01 | 0.0 | 104.30 | 78.34 |
| 2024 (4) | 2.24 | -37.95 | -0.62 | 0 | -3.79 | 0 | -0.77 | 0 | 1.62 | -51.2 | 0.97 | 36.62 | 0 | 0 | 6.17 | 38.44 | 2.45 | -8.92 | 2.05 | -2.38 | 1.77 | 18.79 | 0.01 | 0 | 58.49 | -41.84 |
| 2023 (3) | 3.61 | 30.32 | -0.29 | 0 | -0.85 | 0 | 0 | 0 | 3.32 | 1176.92 | 0.71 | -37.72 | 0.02 | 0 | 4.45 | -49.52 | 2.69 | 70.25 | 2.1 | 53.28 | 1.49 | 29.57 | 0 | 0 | 100.56 | -8.52 |
| 2022 (2) | 2.77 | -0.36 | -2.51 | 0 | -1.87 | 0 | 0.01 | -83.33 | 0.26 | -86.02 | 1.14 | 171.43 | 0 | 0 | 8.82 | 115.97 | 1.58 | -1.25 | 1.37 | 11.38 | 1.15 | 19.79 | 0 | 0 | 109.92 | -13.41 |
| 2021 (1) | 2.78 | 11.65 | -0.92 | 0 | -1.49 | 0 | 0.06 | 200.0 | 1.86 | -30.08 | 0.42 | 425.0 | -0.04 | 0 | 4.09 | 415.3 | 1.6 | 13.48 | 1.23 | 6.03 | 0.96 | 20.0 | 0 | 0 | 126.94 | -0.08 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.3 | -112.2 | 37.5 | 0.19 | 480.0 | -86.03 | -0.24 | 27.27 | -9.09 | 0.05 | -86.84 | 135.71 | -0.11 | -104.56 | -112.5 | 0.17 | 325.0 | -32.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 4.96 | 358.45 | -30.41 | 0.34 | -26.09 | -19.05 | 0.33 | -10.81 | -21.43 | 0.34 | -10.53 | -8.11 | 0 | 0 | 0 | -44.78 | -113.65 | 26.31 |
| 25Q4 (7) | 2.46 | 547.37 | 29.47 | -0.05 | 93.42 | 95.61 | -0.33 | 17.5 | 72.95 | 0.38 | 153.33 | -11.63 | 2.41 | 734.21 | 217.11 | 0.04 | -66.67 | -76.47 | 0.01 | 0 | 0 | 1.08 | -69.55 | -73.61 | 0.46 | 0.0 | -36.11 | 0.37 | 2.78 | -38.33 | 0.38 | 2.7 | -17.39 | 0 | 0 | 0 | 328.00 | 530.11 | 82.99 |
| 25Q3 (6) | 0.38 | -51.28 | 337.5 | -0.76 | 26.21 | 0 | -0.4 | 76.88 | 32.2 | 0.15 | 0.0 | 183.33 | -0.38 | -52.0 | -137.5 | 0.12 | 9.09 | -69.23 | 0 | 0 | 100.0 | 3.55 | 5.54 | -67.59 | 0.46 | -19.3 | -28.12 | 0.36 | -5.26 | -25.0 | 0.37 | 0.0 | -21.28 | 0 | 0 | 0 | 52.05 | -49.95 | 409.08 |
| 25Q2 (5) | 0.78 | 262.5 | 254.55 | -1.03 | -175.74 | -266.13 | -1.73 | -686.36 | 3.89 | 0.15 | 207.14 | 121.74 | -0.25 | -128.41 | -129.76 | 0.11 | -56.0 | -47.62 | 0 | -100.0 | 0 | 3.36 | -52.77 | -36.25 | 0.57 | 35.71 | 3.64 | 0.38 | -9.52 | -24.0 | 0.37 | 0.0 | -13.95 | 0 | 0 | 0 | 104.00 | 271.17 | 339.64 |
| 25Q1 (4) | -0.48 | -125.26 | 0.0 | 1.36 | 219.3 | 0.0 | -0.22 | 81.97 | 0.0 | -0.14 | -132.56 | 0.0 | 0.88 | 15.79 | 0.0 | 0.25 | 47.06 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 7.12 | 73.87 | 0.0 | 0.42 | -41.67 | 0.0 | 0.42 | -30.0 | 0.0 | 0.37 | -19.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -60.76 | -133.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.9 | 1287.5 | 0.0 | -1.14 | 0 | 0.0 | -1.22 | -106.78 | 0.0 | 0.43 | 338.89 | 0.0 | 0.76 | 575.0 | 0.0 | 0.17 | -56.41 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.10 | -62.61 | 0.0 | 0.72 | 12.5 | 0.0 | 0.6 | 25.0 | 0.0 | 0.46 | -2.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 179.25 | 1164.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.16 | -172.73 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.59 | 67.22 | 0.0 | -0.18 | 73.91 | 0.0 | -0.16 | -119.05 | 0.0 | 0.39 | 85.71 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 10.96 | 107.62 | 0.0 | 0.64 | 16.36 | 0.0 | 0.48 | -4.0 | 0.0 | 0.47 | 9.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -16.84 | -171.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | -1.8 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.28 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 23.66 | 0.0 | 0.0 |