健亞 4130 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.85	4150.0	-0.79	0	-0.2	0	0.07	0	0.06	0	0.28	16.67	0	5.29	-3.18	0.27	0	0.29	0	0.35	0.0	0.02	100.0	128.79	1445.45
2022 (9)	0.02	0	-0.06	0	0	0	0	0	-0.04	0	0.24	33.33	0	5.47	31.81	-0.14	0	-0.12	0	0.35	0.0	0.01	0.0	8.33	0
2021 (8)	-0.17	0	0.37	0	-0.44	0	0	0	0.2	-72.22	0.18	-33.33	0	4.15	-27.34	-0.01	0	0	0	0.35	2.94	0.01	0.0	-47.22	0
2020 (7)	0.87	97.73	-0.15	0	-0.49	0	0.03	50.0	0.72	41.18	0.27	3.85	0.02	5.71	2.31	0.39	0.0	0.39	14.71	0.34	3.03	0.01	0.0	117.57	81.7
2019 (6)	0.44	-30.16	0.07	0	-0.7	0	0.02	0	0.51	30.77	0.26	-25.71	0	5.58	-27.31	0.39	21.88	0.34	-41.38	0.33	6.45	0.01	0.0	64.71	-7.56
2018 (5)	0.63	103.23	-0.24	0	-3.3	0	-0.03	0	0.39	-88.46	0.35	-10.26	0	7.68	-19.7	0.32	3100.0	0.58	-61.07	0.31	6.9	0.01	-50.0	70.00	306.45
2017 (4)	0.31	-56.34	3.07	1515.79	-0.6	0	0.04	0.0	3.38	275.56	0.39	-2.5	-0.01	9.56	-1.78	0.01	-93.75	1.49	282.05	0.29	3.57	0.02	0.0	17.22	-83.26
2016 (3)	0.71	115.15	0.19	0	-0.5	0	0.04	-42.86	0.9	0	0.4	-25.93	0	9.73	-13.85	0.16	-71.43	0.39	-15.22	0.28	16.67	0.02	0.0	102.90	124.51
2015 (2)	0.33	-70.27	-3.42	0	1.57	-28.96	0.07	0	-3.09	0	0.54	-12.9	0.01	11.30	-13.45	0.56	-26.32	0.46	-36.99	0.24	20.0	0.02	-33.33	45.83	-60.36
2014 (1)	1.11	-8.26	-2.63	0	2.21	0	-0.18	0	-1.52	0	0.62	87.88	0	13.05	57.03	0.76	90.0	0.73	58.7	0.2	0.0	0.03	-40.0	115.62	-32.15

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.14	-70.83	160.87	-0.15	50.0	-1600.0	0	100.0	-100.0	-0.13	-165.0	0	-0.01	-105.56	95.45	0.04	-33.33	33.33	0	0	0	3.36	-23.25	28.85	-0.17	-206.25	-13.33	-0.14	-182.35	-7.69	0.09	0.0	0.0	0.01	0	0	0.00	-100.0	0
23Q3 (19)	0.48	1700.0	182.35	-0.3	-200.0	-225.0	-0.19	0	50.0	0.2	0	0	0.18	238.46	-56.1	0.06	-25.0	-25.0	0	0	0	4.38	-23.36	-37.04	0.16	14.29	166.67	0.17	21.43	142.86	0.09	0.0	0.0	0	0	0	184.62	1515.38	73.76
23Q2 (18)	-0.03	-111.54	57.14	-0.1	58.33	64.29	0	0	0	0	0	0	-0.13	-750.0	62.86	0.08	-11.11	166.67	0	0	0	5.71	-16.19	105.71	0.14	0.0	1300.0	0.14	7.69	366.67	0.09	0.0	0.0	0	0	0	-13.04	-111.04	77.64
23Q1 (17)	0.26	213.04	85.71	-0.24	-2500.0	-700.0	0	-100.0	0	0	0	0	0.02	109.09	-81.82	0.09	200.0	-10.0	0	0	0	6.82	161.36	-31.82	0.14	193.33	333.33	0.13	200.0	244.44	0.09	0.0	12.5	0	0	0	118.18	0	0
22Q4 (16)	-0.23	-235.29	-355.56	0.01	-95.83	-93.75	0.39	202.63	188.64	0	0	0	-0.22	-153.66	-188.0	0.03	-62.5	0.0	0	0	0	2.61	-62.5	-2.61	-0.15	-350.0	-600.0	-0.13	-285.71	-750.0	0.09	0.0	0.0	0	0	0	0.00	-100.0	-100.0
22Q3 (15)	0.17	342.86	1600.0	0.24	185.71	4.35	-0.38	0	0	0	0	0	0.41	217.14	70.83	0.08	166.67	60.0	0	0	0	6.96	150.43	64.17	0.06	500.0	185.71	0.07	133.33	187.5	0.09	0.0	0.0	0	0	0	106.25	282.14	6.25
22Q2 (14)	-0.07	-150.0	63.16	-0.28	-833.33	-566.67	0	0	0	0	0	0	-0.35	-418.18	-169.23	0.03	-70.0	200.0	0	0	0	2.78	-72.22	177.78	0.01	116.67	133.33	0.03	133.33	200.0	0.09	12.5	0.0	0	0	0	-58.33	0	81.58
22Q1 (13)	0.14	55.56	275.0	-0.03	-118.75	62.5	0	100.0	0	0	0	100.0	0.11	-56.0	168.75	0.1	233.33	0.0	0	0	0	10.00	273.33	4.0	-0.06	-300.0	-185.71	-0.09	-550.0	-200.0	0.08	-11.11	-11.11	0	0	0	0.00	-100.0	100.0
21Q4 (12)	0.09	800.0	-68.97	0.16	-30.43	129.09	-0.44	0	0	0	0	0	0.25	4.17	196.15	0.03	-40.0	50.0	0	0	-100.0	2.68	-36.79	21.87	0.03	142.86	137.5	0.02	125.0	125.0	0.09	0.0	0.0	0	0	0	81.82	-18.18	-97.18
21Q3 (11)	0.01	105.26	-95.83	0.23	283.33	-58.18	0	0	100.0	0	0	0	0.24	284.62	-69.62	0.05	400.0	-28.57	0	0	0	4.24	323.73	-26.76	-0.07	-133.33	-153.85	-0.08	-166.67	-157.14	0.09	0.0	0.0	0	0	0	100.00	131.58	-4.17
21Q2 (10)	-0.19	-137.5	-137.5	0.06	175.0	146.15	0	0	0	0	100.0	100.0	-0.13	18.75	38.1	0.01	-90.0	-90.91	0	0	0	1.00	-89.6	-88.73	-0.03	-142.86	-120.0	-0.03	-133.33	-121.43	0.09	0.0	12.5	0	0	0	-316.67	-612.5	-770.83
21Q1 (9)	-0.08	-127.59	-119.05	-0.08	85.45	-300.0	0	0	0	-0.01	0	-104.55	-0.16	38.46	-140.0	0.1	400.0	66.67	0	-100.0	0	9.62	337.5	117.95	0.07	187.5	-63.16	0.09	212.5	-52.63	0.09	0.0	12.5	0	0	0	-44.44	-101.53	-128.57
20Q4 (8)	0.29	20.83	31.82	-0.55	-200.0	-189.47	0	100.0	100.0	0	0	0	-0.26	-132.91	-966.67	0.02	-71.43	-50.0	0.02	0	0	2.20	-62.01	-41.76	-0.08	-161.54	-300.0	-0.08	-157.14	-100.0	0.09	0.0	12.5	0	0	0	2900.00	2679.17	427.27
20Q3 (7)	0.24	400.0	0	0.55	523.08	885.71	-0.48	0	-60.0	0	100.0	-100.0	0.79	476.19	1228.57	0.07	-36.36	-36.36	0	0	0	5.79	-34.79	-42.15	0.13	-13.33	333.33	0.14	0.0	250.0	0.09	12.5	12.5	0	0	0	104.35	386.96	0
20Q2 (6)	-0.08	-119.05	-130.77	-0.13	-550.0	-154.17	0	0	0	-0.19	-186.36	0	-0.21	-152.5	-142.0	0.11	83.33	83.33	0	0	0	8.87	101.08	68.55	0.15	-21.05	25.0	0.14	-26.32	27.27	0.08	0.0	0.0	0	0	0	-36.36	-123.38	-126.57
20Q1 (5)	0.42	90.91	1500.0	-0.02	89.47	-125.0	0	100.0	0	0.22	0	0	0.4	1233.33	700.0	0.06	50.0	0.0	0	0	0	4.41	16.91	-0.74	0.19	1050.0	-26.92	0.19	575.0	-20.83	0.08	0.0	0.0	0	0	0	155.56	-71.72	1759.26
19Q4 (4)	0.22	0	0.0	-0.19	-171.43	0.0	-0.39	-30.0	0.0	0	-100.0	0.0	0.03	142.86	0.0	0.04	-63.64	0.0	0	0	0.0	3.77	-62.26	0.0	-0.02	-166.67	0.0	-0.04	-200.0	0.0	0.08	0.0	0.0	0	0	0.0	550.00	0	0.0
19Q3 (3)	0	-100.0	0.0	-0.07	-129.17	0.0	-0.3	0	0.0	0.02	0	0.0	-0.07	-114.0	0.0	0.11	83.33	0.0	0	0	0.0	10.00	90.0	0.0	0.03	-75.0	0.0	0.04	-63.64	0.0	0.08	0.0	0.0	0	0	0.0	0.00	-100.0	0.0
19Q2 (2)	0.26	966.67	0.0	0.24	200.0	0.0	0	0	0.0	0	0	0.0	0.5	900.0	0.0	0.06	0.0	0.0	0	0	0.0	5.26	18.42	0.0	0.12	-53.85	0.0	0.11	-54.17	0.0	0.08	0.0	0.0	0	0	0.0	136.84	1559.65	0.0
19Q1 (1)	-0.03	0.0	0.0	0.08	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.06	0.0	0.0	0	0.0	0.0	4.44	0.0	0.0	0.26	0.0	0.0	0.24	0.0	0.0	0.08	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-9.38	0.0	0.0