現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.44 | -20.0 | -0.84 | 0 | -0.12 | 0 | 0.09 | 0 | -0.4 | 0 | 0.56 | 80.65 | 0 | 0 | 11.38 | 87.62 | 0.07 | -69.57 | 0.12 | -53.85 | 0.36 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 86.27 | 0.39 |
| 2024 (4) | 0.55 | -35.29 | 0.3 | 0 | -0.43 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | 1316.67 | 0.31 | 10.71 | 0 | 0 | 6.07 | 14.61 | 0.23 | -14.81 | 0.26 | -10.34 | 0.36 | 2.86 | 0.02 | 0.0 | 85.94 | -33.27 |
| 2023 (3) | 0.85 | 4150.0 | -0.79 | 0 | -0.2 | 0 | 0.07 | 0 | 0.06 | 0 | 0.28 | 16.67 | 0 | 0 | 5.29 | -3.18 | 0.27 | 0 | 0.29 | 0 | 0.35 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 128.79 | 1445.45 |
| 2022 (2) | 0.02 | 0 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0.24 | 33.33 | 0 | 0 | 5.47 | 31.81 | -0.14 | 0 | -0.12 | 0 | 0.35 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 8.33 | 0 |
| 2021 (1) | -0.17 | 0 | 0.37 | 0 | -0.44 | 0 | 0 | 0 | 0.2 | -72.22 | 0.18 | -33.33 | 0 | 0 | 4.15 | -27.34 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 2.94 | 0.01 | 0.0 | -47.22 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | -105.88 | -102.44 | -4.56 | -3700.0 | -570.59 | 6.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -4.57 | -9240.0 | -1592.59 | 0.05 | 0.0 | -77.27 | 0 | 0 | 0 | 4.55 | 8.18 | -72.93 | -0.14 | -100.0 | -240.0 | -0.11 | -175.0 | -210.0 | 0.08 | -11.11 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.17 | 41.67 | 466.67 | -0.12 | 25.0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 225.0 | 66.67 | 0.05 | -81.48 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 4.20 | -81.95 | -29.17 | -0.07 | -75.0 | 22.22 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 283.33 | 112.5 | 466.67 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | 144.44 | -45.45 | -0.16 | -233.33 | -134.78 | -0.11 | 0 | 70.27 | 0 | 100.0 | 0 | -0.04 | 73.33 | -105.88 | 0.27 | 2600.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 23.28 | 2832.76 | 225.86 | -0.04 | -157.14 | -200.0 | -0.01 | -114.29 | -116.67 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 133.33 | 183.95 | -3.03 |
| 25Q2 (5) | -0.27 | -165.85 | -172.97 | 0.12 | 117.65 | 140.0 | 0 | 0 | 0 | -0.27 | -175.0 | 0 | -0.15 | 44.44 | -314.29 | 0.01 | -95.45 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | -95.27 | -83.2 | 0.07 | -30.0 | -22.22 | 0.07 | -30.0 | -12.5 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -158.82 | -177.47 | -177.27 |
| 25Q1 (4) | 0.41 | 1266.67 | 0.0 | -0.68 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.36 | 0 | 0.0 | -0.27 | -1000.0 | 0.0 | 0.22 | 214.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.79 | 183.1 | 0.0 | 0.1 | 211.11 | 0.0 | 0.1 | 350.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 205.00 | 310.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.03 | -86.36 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.06 | 83.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | -95.59 | 0.0 | 0.07 | -22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.93 | -16.95 | 0.0 | -0.09 | -325.0 | 0.0 | -0.04 | -166.67 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | -63.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.22 | -40.54 | 0.0 | 0.46 | 253.33 | 0.0 | -0.37 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | 871.43 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.14 | 51.19 | 0.0 | 0.04 | -55.56 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 137.50 | -33.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.72 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 205.56 | 0.0 | 0.0 |