現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.27 | -93.51 | 16.53 | 0 | -28.85 | 0 | 0.1 | -61.54 | 16.8 | 0 | 2.06 | 16.38 | 0 | 0 | 13.59 | 24.21 | -3.62 | 0 | 93.23 | 0 | 1.23 | 10.81 | 0.5 | 0.0 | 0.28 | 0 |
| 2024 (4) | 4.16 | 0 | -7.58 | 0 | 0.79 | -96.05 | 0.26 | -62.32 | -3.42 | 0 | 1.77 | 4.73 | 0 | 0 | 10.94 | -9.77 | 2.34 | 196.2 | -11.04 | 0 | 1.11 | 11.0 | 0.5 | 4.17 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -9.63 | 0 | -1.29 | 0 | 20.01 | 0 | 0.69 | 0 | -10.92 | 0 | 1.69 | 2314.29 | 0 | 0 | 12.12 | 1230.11 | 0.79 | -72.18 | -9.95 | 0 | 1.0 | 212.5 | 0.48 | 4700.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.9 | 0 | 51.8 | 0 | -44.61 | 0 | -0.06 | 0 | 49.9 | 0 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | 0.91 | -43.03 | 2.84 | 0 | 1.02 | -94.38 | 0.32 | -3.03 | 0.01 | -50.0 | -140.74 | 0 |
| 2021 (1) | -3.58 | 0 | -6.56 | 0 | 3.58 | 59.11 | -0.73 | 0 | -10.14 | 0 | 0.08 | -88.89 | 0 | 0 | 1.60 | -84.07 | -2.54 | 0 | 18.16 | -52.03 | 0.33 | -38.89 | 0.02 | -50.0 | -19.34 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.21 | 27.37 | 505.0 | 28.08 | 4354.55 | 2541.74 | 2.69 | 185.94 | 137.0 | -0.07 | -200.0 | 58.82 | 29.29 | 10000.0 | 3183.16 | 0.24 | -63.08 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 5.15 | -68.31 | 8.44 | -0.19 | 95.52 | -141.3 | 19.66 | -71.02 | 258.11 | 0.32 | 0.0 | 10.34 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 6.02 | 332.46 | 77.8 |
| 25Q4 (7) | 0.95 | 102.13 | -44.77 | -0.66 | -104.91 | 94.98 | -3.13 | 74.05 | -141.08 | 0.07 | 170.0 | 216.67 | 0.29 | -97.91 | 102.53 | 0.65 | 91.18 | 20.37 | 0 | 0 | 0 | 16.25 | 71.58 | 35.12 | -4.24 | -3361.54 | -697.18 | 67.83 | 149.56 | 987.83 | 0.32 | 0.0 | 6.67 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | -18.21 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.47 | 135.07 | -59.13 | 13.43 | 173.52 | 9.72 | -12.06 | -89.03 | 19.11 | -0.1 | -129.41 | -130.3 | 13.9 | 289.36 | 3.81 | 0.34 | -61.8 | 25.93 | 0 | 0 | 0 | 9.47 | -59.67 | 37.5 | 0.13 | 225.0 | -80.0 | 27.18 | 473.87 | 895.6 | 0.32 | 6.67 | 14.29 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.70 | 0 | -95.36 |
| 25Q2 (5) | -1.34 | -770.0 | -1318.18 | 4.91 | 526.96 | 243.99 | -6.38 | 12.24 | -491.41 | 0.34 | 300.0 | 3500.0 | 3.57 | 475.79 | 208.18 | 0.89 | 394.44 | 106.98 | 0 | 0 | 0 | 23.48 | 394.44 | 125.54 | 0.04 | -91.3 | -92.86 | -7.27 | -232.42 | -909.72 | 0.3 | 3.45 | 11.11 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | -88.37 | 0.0 | -1.15 | 91.26 | 0.0 | -7.27 | -195.41 | 0.0 | -0.17 | -183.33 | 0.0 | -0.95 | 91.7 | 0.0 | 0.18 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.75 | -60.51 | 0.0 | 0.46 | -35.21 | 0.0 | 5.49 | 171.86 | 0.0 | 0.29 | -3.33 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 3.38 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.72 | 49.57 | 0.0 | -13.16 | -207.52 | 0.0 | 7.62 | 151.11 | 0.0 | -0.06 | -118.18 | 0.0 | -11.44 | -185.44 | 0.0 | 0.54 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.03 | 74.61 | 0.0 | 0.71 | 9.23 | 0.0 | -7.64 | -379.85 | 0.0 | 0.3 | 7.14 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.15 | 945.45 | 0.0 | 12.24 | 458.94 | 0.0 | -14.91 | -1014.72 | 0.0 | 0.33 | 3400.0 | 0.0 | 13.39 | 505.76 | 0.0 | 0.27 | -37.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.89 | -33.85 | 0.0 | 0.65 | 16.07 | 0.0 | 2.73 | 479.17 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 36.62 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -3.41 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -3.3 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.41 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |