現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.12 | -47.25 | -6.64 | 0 | 9.64 | 0 | 0.03 | 0.0 | -2.52 | 0 | 2.55 | 18.6 | 0 | 0 | 4.12 | 6.36 | 7.78 | 4.99 | 8.22 | 20.0 | 2.6 | 6.56 | 0.83 | -15.31 | 35.36 | -53.5 |
| 2024 (4) | 7.81 | 52.54 | -3.37 | 0 | -1.88 | 0 | 0.03 | 0 | 4.44 | 0 | 2.15 | 3.86 | 0 | 0 | 3.87 | -3.81 | 7.41 | 20.49 | 6.85 | 15.13 | 2.44 | 2.09 | 0.98 | -2.97 | 76.05 | 38.87 |
| 2023 (3) | 5.12 | -18.73 | -7.18 | 0 | 0.37 | 0 | -0.01 | 0 | -2.06 | 0 | 2.07 | 60.47 | 0 | 0 | 4.03 | 36.93 | 6.15 | 35.76 | 5.95 | -25.53 | 2.39 | 5.29 | 1.01 | 7.45 | 54.76 | -2.65 |
| 2022 (2) | 6.3 | 38.46 | -0.69 | 0 | -3.48 | 0 | 0.11 | 0 | 5.61 | 6.25 | 1.29 | 38.71 | 0 | 0 | 2.94 | 2.31 | 4.53 | 144.86 | 7.99 | 162.83 | 2.27 | 6.57 | 0.94 | 5.62 | 56.25 | -25.08 |
| 2021 (1) | 4.55 | 79.13 | 0.73 | 114.71 | -2.98 | 0 | -0.04 | 0 | 5.28 | 83.33 | 0.93 | -39.61 | 0 | 0 | 2.87 | -43.29 | 1.85 | 63.72 | 3.04 | -52.35 | 2.13 | -0.47 | 0.89 | 1.14 | 75.08 | 177.86 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.7 | 45.16 | 18.94 | -4.19 | -148.78 | -252.1 | -0.95 | 64.68 | -108.31 | 0.02 | 300.0 | -50.0 | -1.49 | -114.26 | -237.96 | 0.38 | -17.39 | -65.77 | -1.89 | 0 | 0 | 2.33 | -19.22 | -69.55 | 1.83 | 3.39 | -10.73 | 1.92 | 1.59 | -7.25 | 0.66 | -2.94 | 4.76 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 96.77 | 44.64 | 24.06 |
| 25Q4 (7) | 1.86 | 2557.14 | -25.0 | 8.59 | 193.78 | 1720.75 | -2.69 | -85.52 | -355.93 | -0.01 | 66.67 | -150.0 | 10.45 | 214.96 | 435.9 | 0.46 | -11.54 | 58.62 | 0 | 0 | 0 | 2.89 | -14.59 | 50.65 | 1.77 | 36.15 | -5.85 | 1.89 | -9.13 | 37.96 | 0.68 | 3.03 | 9.68 | 0.21 | 0.0 | -12.5 | 66.91 | 2719.63 | -39.84 |
| 25Q3 (6) | 0.07 | 177.78 | -97.14 | -9.16 | -88.48 | -246.97 | -1.45 | -161.44 | 13.17 | -0.03 | -200.0 | -130.0 | -9.09 | -83.64 | -4684.21 | 0.52 | 13.04 | 15.56 | 0 | 0 | 0 | 3.38 | 18.63 | 7.06 | 1.3 | -50.94 | -31.22 | 2.08 | -4.59 | 27.61 | 0.66 | 3.12 | 8.2 | 0.21 | 5.0 | -12.5 | 2.37 | 179.62 | -97.6 |
| 25Q2 (5) | -0.09 | -103.96 | -106.21 | -4.86 | -308.4 | -379.31 | 2.36 | -79.35 | 345.83 | 0.03 | -25.0 | 160.0 | -4.95 | -558.33 | -255.17 | 0.46 | -58.56 | -16.36 | 0 | 0 | 0 | 2.85 | -62.8 | -30.88 | 2.65 | 29.27 | 40.21 | 2.18 | 5.31 | 7.92 | 0.64 | 1.59 | 4.92 | 0.2 | -4.76 | -16.67 | -2.98 | -103.82 | -105.9 |
| 25Q1 (4) | 2.27 | -8.47 | 0.0 | -1.19 | -124.53 | 0.0 | 11.43 | 2037.29 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 1.08 | -44.62 | 0.0 | 1.11 | 282.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.67 | 299.68 | 0.0 | 2.05 | 9.04 | 0.0 | 2.07 | 51.09 | 0.0 | 0.63 | 1.61 | 0.0 | 0.21 | -12.5 | 0.0 | 78.01 | -29.86 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.48 | 1.22 | 0.0 | -0.53 | 79.92 | 0.0 | -0.59 | 64.67 | 0.0 | 0.02 | -80.0 | 0.0 | 1.95 | 1126.32 | 0.0 | 0.29 | -35.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.92 | -39.31 | 0.0 | 1.88 | -0.53 | 0.0 | 1.37 | -15.95 | 0.0 | 0.62 | 1.64 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 111.21 | 12.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.45 | 68.97 | 0.0 | -2.64 | -251.72 | 0.0 | -1.67 | -73.96 | 0.0 | 0.1 | 300.0 | 0.0 | -0.19 | -105.96 | 0.0 | 0.45 | -18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.16 | -23.41 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | -19.31 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 98.79 | 95.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.45 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | -0.96 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 3.19 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.13 | 0.0 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | 2.02 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 50.52 | 0.0 | 0.0 |