現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.07 | -2.82 | 0.26 | 0 | -1.64 | 0 | -0.15 | 0 | 2.33 | 54.3 | 0.47 | -17.54 | 0 | 0 | 1.96 | -18.13 | 1.51 | 14.39 | 1.21 | 5.22 | 0.85 | 11.84 | 0.19 | 0.0 | 92.00 | -9.3 |
| 2024 (4) | 2.13 | -53.29 | -0.62 | 0 | -1.53 | 0 | -0.28 | 0 | 1.51 | -62.53 | 0.57 | 96.55 | 0 | 0 | 2.39 | 117.96 | 1.32 | -31.96 | 1.15 | -24.34 | 0.76 | 4.11 | 0.19 | -9.52 | 101.43 | -45.28 |
| 2023 (3) | 4.56 | 456.1 | -0.53 | 0 | -2.0 | 0 | 0.01 | 0 | 4.03 | 722.45 | 0.29 | -35.56 | 0 | 0 | 1.10 | -35.14 | 1.94 | 4.86 | 1.52 | -5.59 | 0.73 | -2.67 | 0.21 | 16.67 | 185.37 | 474.18 |
| 2022 (2) | 0.82 | 1071.43 | -0.33 | 0 | -1.46 | 0 | -0.18 | 0 | 0.49 | 0 | 0.45 | -4.26 | 0 | 0 | 1.69 | -14.68 | 1.85 | 77.88 | 1.61 | 57.84 | 0.75 | 0.0 | 0.18 | -5.26 | 32.28 | 803.94 |
| 2021 (1) | 0.07 | -97.49 | -0.16 | 0 | 0.82 | 0 | -0.19 | 0 | -0.09 | 0 | 0.47 | 2.17 | 0 | 0 | 1.98 | -13.75 | 1.04 | 5.05 | 1.02 | -2.86 | 0.75 | 7.14 | 0.19 | 111.11 | 3.57 | -97.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.41 | -68.46 | 174.55 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.17 | 79.76 | -142.5 | 0.01 | 112.5 | -87.5 | 0.41 | -73.55 | 157.75 | 0.04 | 300.0 | -69.23 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | 314.07 | -70.66 | 0.58 | 70.59 | 123.08 | 0.46 | 58.62 | 100.0 | 0.2 | -4.76 | 5.26 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 57.75 | -75.57 | 149.35 |
| 25Q4 (7) | 1.3 | 49.43 | 5.69 | 0.25 | 56.25 | 186.21 | -0.84 | 17.65 | -10.53 | -0.08 | -166.67 | -300.0 | 1.55 | 50.49 | 64.89 | -0.02 | -111.11 | -109.09 | 0 | 0 | 0 | -0.32 | -111.02 | -108.95 | 0.34 | -39.29 | -34.62 | 0.29 | -38.3 | -36.96 | 0.21 | -4.55 | 10.53 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 236.36 | 101.04 | 34.52 |
| 25Q3 (6) | 0.87 | 93.33 | 11.54 | 0.16 | 700.0 | 161.54 | -1.02 | -466.67 | -1357.14 | -0.03 | 75.0 | -118.75 | 1.03 | 119.15 | 98.08 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.91 | -2.42 | -12.44 | 0.56 | 60.0 | 2700.0 | 0.47 | 104.35 | 487.5 | 0.22 | 4.76 | 10.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 117.57 | 28.02 | -50.26 |
| 25Q2 (5) | 0.45 | 181.82 | -59.46 | 0.02 | 112.5 | 150.0 | -0.18 | -145.0 | 78.05 | -0.12 | -250.0 | 0 | 0.47 | 166.2 | -56.07 | 0.18 | 38.46 | 63.64 | 0 | 0 | 0 | 2.98 | 27.46 | 58.22 | 0.35 | 34.62 | 20.69 | 0.23 | 0.0 | 9.52 | 0.21 | 10.53 | 10.53 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 91.84 | 178.48 | -62.77 |
| 25Q1 (4) | -0.55 | -144.72 | 0.0 | -0.16 | 44.83 | 0.0 | 0.4 | 152.63 | 0.0 | 0.08 | 500.0 | 0.0 | -0.71 | -175.53 | 0.0 | 0.13 | -40.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.34 | -34.74 | 0.0 | 0.26 | -50.0 | 0.0 | 0.23 | -50.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -117.02 | -166.6 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.23 | 57.69 | 0.0 | -0.29 | -11.54 | 0.0 | -0.76 | -985.71 | 0.0 | -0.02 | -112.5 | 0.0 | 0.94 | 80.77 | 0.0 | 0.22 | 22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.58 | 7.89 | 0.0 | 0.52 | 2500.0 | 0.0 | 0.46 | 475.0 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 175.71 | -25.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.78 | -29.73 | 0.0 | -0.26 | -550.0 | 0.0 | -0.07 | 91.46 | 0.0 | 0.16 | 0 | 0.0 | 0.52 | -51.4 | 0.0 | 0.18 | 63.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.32 | 76.32 | 0.0 | 0.02 | -93.1 | 0.0 | 0.08 | -61.9 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 236.36 | -4.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.11 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.82 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 246.67 | 0.0 | 0.0 |