現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.62 | 30.62 | -3.67 | 0 | -15.93 | 0 | 0.06 | -79.31 | 13.95 | 26.24 | 0.95 | -24.0 | -0.22 | 0 | 1.47 | -30.58 | 17.04 | 22.24 | 15.59 | 7.52 | 1.58 | 1.28 | 0.38 | -19.15 | 100.40 | 23.02 |
| 2024 (4) | 13.49 | 24.33 | -2.44 | 0 | -10.51 | 0 | 0.29 | 0 | 11.05 | 2.13 | 1.25 | 60.26 | -0.19 | 0 | 2.12 | 49.71 | 13.94 | 1.6 | 14.5 | 28.43 | 1.56 | 1.3 | 0.47 | 0.0 | 81.61 | 0.04 |
| 2023 (3) | 10.85 | -12.22 | -0.03 | 0 | -8.16 | 0 | -0.37 | 0 | 10.82 | -1.9 | 0.78 | -15.22 | -0.6 | 0 | 1.42 | -22.05 | 13.72 | 11.73 | 11.29 | 3.2 | 1.54 | -3.14 | 0.47 | 67.86 | 81.58 | -15.45 |
| 2022 (2) | 12.36 | -1.59 | -1.33 | 0 | -11.03 | 0 | 0.02 | -77.78 | 11.03 | 1.47 | 0.92 | 53.33 | -0.46 | 0 | 1.82 | 37.4 | 12.28 | 7.62 | 10.94 | 31.49 | 1.59 | 9.66 | 0.28 | 27.27 | 96.49 | -23.26 |
| 2021 (1) | 12.56 | 138.78 | -1.69 | 0 | -10.44 | 0 | 0.09 | 0 | 10.87 | 61.52 | 0.6 | -64.29 | -0.69 | 0 | 1.32 | -66.76 | 11.41 | 19.23 | 8.32 | -9.96 | 1.45 | 5.84 | 0.22 | 10.0 | 125.73 | 158.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.54 | -16.05 | 64.74 | -2.03 | 3.79 | -46.04 | -2.02 | 74.97 | 0.0 | -0.17 | -143.59 | 41.38 | 4.51 | -20.6 | 74.81 | 0.28 | 86.67 | 211.11 | -0.14 | -1300.0 | 0 | 1.84 | 104.11 | 198.63 | 4.89 | 36.97 | 18.69 | 4.43 | 46.2 | 13.3 | 0.39 | -2.5 | 0.0 | 0.12 | 100.0 | 140.0 | 132.39 | -40.69 | 45.06 |
| 25Q4 (7) | 7.79 | 141.93 | -2.75 | -2.11 | -1017.39 | -58.65 | -8.07 | -239.08 | -35.18 | 0.39 | 290.0 | 56.0 | 5.68 | 64.64 | -14.97 | 0.15 | -70.59 | -73.21 | -0.01 | 66.67 | 90.91 | 0.90 | -67.79 | -72.41 | 3.57 | -32.39 | 2.0 | 3.03 | -47.76 | -43.36 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -57.14 | -64.71 | 223.21 | 339.49 | 64.97 |
| 25Q3 (6) | 3.22 | 21.97 | 215.69 | 0.23 | 157.5 | -83.92 | -2.38 | 31.21 | -83.08 | 0.1 | 171.43 | 350.0 | 3.45 | 54.02 | 40.82 | 0.51 | 155.0 | 96.15 | -0.03 | 83.33 | 70.0 | 2.80 | 111.85 | 65.22 | 5.28 | 30.05 | 17.07 | 5.8 | 103.51 | 55.5 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 16.67 | 50.79 | -34.78 | 111.62 |
| 25Q2 (5) | 2.64 | -33.5 | 175.0 | -0.4 | 71.22 | 72.97 | -3.46 | -71.29 | -179.03 | -0.14 | 51.72 | -227.27 | 2.24 | -13.18 | 530.77 | 0.2 | 122.22 | 0.0 | -0.18 | 0 | -1000.0 | 1.32 | 114.43 | -9.06 | 4.06 | -1.46 | 43.46 | 2.85 | -27.11 | 8.78 | 0.4 | 2.56 | 2.56 | 0.14 | 180.0 | 180.0 | 77.88 | -14.67 | 148.23 |
| 25Q1 (4) | 3.97 | -50.44 | 0.0 | -1.39 | -4.51 | 0.0 | -2.02 | 66.16 | 0.0 | -0.29 | -216.0 | 0.0 | 2.58 | -61.38 | 0.0 | 0.09 | -83.93 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.62 | -81.14 | 0.0 | 4.12 | 17.71 | 0.0 | 3.91 | -26.92 | 0.0 | 0.39 | -2.5 | 0.0 | 0.05 | -70.59 | 0.0 | 91.26 | -32.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.01 | 685.29 | 0.0 | -1.33 | -193.01 | 0.0 | -5.97 | -359.23 | 0.0 | 0.25 | 725.0 | 0.0 | 6.68 | 172.65 | 0.0 | 0.56 | 115.38 | 0.0 | -0.11 | -10.0 | 0.0 | 3.27 | 92.86 | 0.0 | 3.5 | -22.39 | 0.0 | 5.35 | 43.43 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 41.67 | 0.0 | 135.30 | 463.77 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.02 | 6.25 | 0.0 | 1.43 | 196.62 | 0.0 | -1.3 | -4.84 | 0.0 | -0.04 | -136.36 | 0.0 | 2.45 | 571.15 | 0.0 | 0.26 | 30.0 | 0.0 | -0.1 | -600.0 | 0.0 | 1.70 | 16.6 | 0.0 | 4.51 | 59.36 | 0.0 | 3.73 | 42.37 | 0.0 | 0.4 | 2.56 | 0.0 | 0.12 | 140.0 | 0.0 | 24.00 | -23.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.96 | 0.0 | 0.0 | -1.48 | 0.0 | 0.0 | -1.24 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 2.62 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 31.37 | 0.0 | 0.0 |