現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.92 | -65.2 | -60.31 | 0 | 80.5 | 195.52 | 0.25 | 0 | -54.39 | 0 | 60.12 | 15.68 | 0.48 | -31.43 | 30.91 | 5.77 | 11.6 | -24.53 | 7.49 | -28.73 | 16.56 | 32.8 | 0.26 | 44.44 | 24.35 | -66.84 |
| 2024 (4) | 17.01 | -44.41 | -51.47 | 0 | 27.24 | 90.76 | -0.2 | 0 | -34.46 | 0 | 51.97 | 68.51 | 0.7 | -38.6 | 29.22 | 48.88 | 15.37 | -6.34 | 10.51 | 4.79 | 12.47 | -8.51 | 0.18 | -14.29 | 73.45 | -42.71 |
| 2023 (3) | 30.6 | 105.37 | -28.23 | 0 | 14.28 | 236.0 | -0.85 | 0 | 2.37 | 0 | 30.84 | 0.88 | 1.14 | -53.28 | 19.63 | -1.79 | 16.41 | 97.0 | 10.03 | 83.36 | 13.63 | 60.16 | 0.21 | -22.22 | 128.19 | 22.6 |
| 2022 (2) | 14.9 | 0 | -29.97 | 0 | 4.25 | 0 | 0.05 | 0 | -15.07 | 0 | 30.57 | 0 | 2.44 | 0 | 19.98 | 0 | 8.33 | 0 | 5.47 | 0 | 8.51 | 0 | 0.27 | 0 | 104.56 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -7.18 | -58.85 | -352.82 | -30.17 | -52.3 | -133.33 | 59.66 | 27.64 | 227.8 | -0.88 | -295.56 | -1366.67 | -37.35 | -53.51 | -270.17 | 30.27 | 49.33 | 136.12 | 0 | -100.0 | 100.0 | 53.75 | 43.92 | 91.01 | 1.3 | -30.11 | -50.94 | -2.09 | -351.81 | -178.57 | 4.88 | 8.93 | 19.32 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | -251.93 | -199.31 | -704.99 |
| 25Q4 (7) | -4.52 | -229.93 | -5122.22 | -19.81 | -61.06 | -126.92 | 46.74 | 386.37 | 9088.46 | 0.45 | 25.0 | 209.76 | -24.33 | -77.98 | -181.6 | 20.27 | 67.66 | 141.02 | 0.7 | 7100.0 | 1300.0 | 37.34 | 49.5 | 106.03 | 1.86 | -43.64 | 32.86 | 0.83 | -41.55 | -51.46 | 4.48 | 9.8 | 22.74 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | -84.17 | -241.6 | -5178.34 |
| 25Q3 (6) | -1.37 | -115.27 | -119.94 | -12.3 | 19.45 | -5.22 | 9.61 | 61.24 | 472.48 | 0.36 | 173.47 | 614.29 | -13.67 | -116.98 | -183.61 | 12.09 | -19.08 | 1.43 | -0.01 | -125.0 | -107.69 | 24.98 | -22.6 | -0.5 | 3.3 | -12.93 | -27.63 | 1.42 | -44.96 | -44.75 | 4.08 | 4.35 | 33.33 | 0.06 | -14.29 | 50.0 | -24.64 | -118.02 | -120.34 |
| 25Q2 (5) | 8.97 | 215.85 | 65.8 | -15.27 | -18.1 | 7.06 | 5.96 | -67.25 | -60.37 | -0.49 | -716.67 | -222.5 | -6.3 | 37.56 | 42.83 | 14.94 | 16.54 | -9.73 | 0.04 | 116.0 | -50.0 | 32.27 | 14.7 | -17.55 | 3.79 | 43.02 | -30.97 | 2.58 | -3.01 | -24.12 | 3.91 | -4.4 | 35.76 | 0.07 | 0.0 | 133.33 | 136.74 | 228.36 | 59.49 |
| 25Q1 (4) | 2.84 | 3055.56 | 0.0 | -12.93 | -48.11 | 0.0 | 18.2 | 3600.0 | 0.0 | -0.06 | 85.37 | 0.0 | -10.09 | -16.78 | 0.0 | 12.82 | 52.44 | 0.0 | -0.25 | -600.0 | 0.0 | 28.14 | 55.25 | 0.0 | 2.65 | 89.29 | 0.0 | 2.66 | 55.56 | 0.0 | 4.09 | 12.05 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 41.64 | 2412.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.09 | -98.69 | 0.0 | -8.73 | 25.32 | 0.0 | -0.52 | 79.84 | 0.0 | -0.41 | -485.71 | 0.0 | -8.64 | -79.25 | 0.0 | 8.41 | -29.45 | 0.0 | 0.05 | -61.54 | 0.0 | 18.12 | -27.8 | 0.0 | 1.4 | -69.3 | 0.0 | 1.71 | -33.46 | 0.0 | 3.65 | 19.28 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 1.66 | -98.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.87 | 26.99 | 0.0 | -11.69 | 28.85 | 0.0 | -2.58 | -117.15 | 0.0 | -0.07 | -117.5 | 0.0 | -4.82 | 56.26 | 0.0 | 11.92 | -27.98 | 0.0 | 0.13 | 62.5 | 0.0 | 25.11 | -35.86 | 0.0 | 4.56 | -16.94 | 0.0 | 2.57 | -24.41 | 0.0 | 3.06 | 6.25 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 121.16 | 41.32 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.41 | 0.0 | 0.0 | -16.43 | 0.0 | 0.0 | 15.04 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -11.02 | 0.0 | 0.0 | 16.55 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 39.14 | 0.0 | 0.0 | 5.49 | 0.0 | 0.0 | 3.4 | 0.0 | 0.0 | 2.88 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 85.74 | 0.0 | 0.0 |