現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 30.6 | 105.37 | -28.23 | 0 | 14.28 | 236.0 | -0.85 | 0 | 2.37 | 0 | 30.84 | 0.88 | 1.14 | -53.28 | 19.63 | -1.79 | 16.41 | 97.0 | 10.03 | 83.36 | 13.63 | 60.16 | 0.21 | -22.22 | 128.19 | 22.6 |
| 2022 (9) | 14.9 | 0 | -29.97 | 0 | 4.25 | 0 | 0.05 | 0 | -15.07 | 0 | 30.57 | 0 | 2.44 | 0 | 19.98 | 0 | 8.33 | 0 | 5.47 | 0 | 8.51 | 0 | 0.27 | 0 | 104.56 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 12.65 | 300.32 | 217.84 | -10.1 | -255.63 | -648.15 | -1.01 | -171.63 | 88.34 | -0.62 | -6300.0 | -214.81 | 2.55 | 696.88 | -3.04 | 12.53 | 115.29 | 16.78 | 0.64 | 3100.0 | 190.91 | 30.08 | 117.51 | 5.65 | 5.59 | -12.66 | 120.95 | 2.52 | -39.86 | 193.02 | 4.29 | 36.19 | 25.81 | 0.04 | 0.0 | -60.0 | 184.67 | 331.29 | 102.77 |
| 23Q3 (19) | 3.16 | -58.58 | 39.21 | -2.84 | 68.3 | 49.1 | 1.41 | 171.15 | 302.86 | 0.01 | 0.0 | 107.69 | 0.32 | 124.06 | 109.67 | 5.82 | -10.87 | 1.75 | 0.02 | 300.0 | -95.45 | 13.83 | -22.63 | -7.0 | 6.4 | 196.3 | 259.55 | 4.19 | 77.54 | 243.44 | 3.15 | 2.61 | 75.98 | 0.04 | -33.33 | -33.33 | 42.82 | -69.19 | -42.09 |
| 23Q2 (18) | 7.63 | 6.71 | -11.79 | -8.96 | -41.77 | 61.11 | 0.52 | -96.11 | -95.86 | 0.01 | 103.85 | 102.78 | -1.33 | -260.24 | 90.76 | 6.53 | 9.75 | -53.75 | -0.01 | -102.04 | -100.56 | 17.87 | 10.68 | -2.79 | 2.16 | -4.42 | -46.4 | 2.36 | 148.42 | -30.38 | 3.07 | -1.92 | -6.97 | 0.06 | -14.29 | -45.45 | 138.98 | -19.33 | 9.26 |
| 23Q1 (17) | 7.15 | 79.65 | 219.2 | -6.32 | -368.15 | 66.77 | 13.36 | 254.27 | -23.35 | -0.26 | -148.15 | -44.44 | 0.83 | -68.44 | 104.95 | 5.95 | -44.55 | -30.16 | 0.49 | 122.73 | -44.32 | 16.15 | -43.28 | -22.45 | 2.26 | -10.67 | -7.0 | 0.95 | 10.47 | -42.42 | 3.13 | -8.21 | 92.02 | 0.07 | -30.0 | 16.67 | 172.29 | 89.17 | 156.9 |
| 22Q4 (16) | 3.98 | 75.33 | 0 | -1.35 | 75.81 | 0 | -8.66 | -2574.29 | 0 | 0.54 | 515.38 | 0 | 2.63 | 179.46 | 0 | 10.73 | 87.59 | 0 | 0.22 | -50.0 | 0 | 28.47 | 91.47 | 0 | 2.53 | 42.13 | 0 | 0.86 | -29.51 | 0 | 3.41 | 90.5 | 0 | 0.1 | 66.67 | 0 | 91.08 | 23.17 | 0 |
| 22Q3 (15) | 2.27 | -73.76 | 0 | -5.58 | 75.78 | 0 | 0.35 | -97.21 | 0 | -0.13 | 63.89 | 0 | -3.31 | 77.0 | 0 | 5.72 | -59.49 | 0 | 0.44 | -75.14 | 0 | 14.87 | -19.12 | 0 | 1.78 | -55.83 | 0 | 1.22 | -64.01 | 0 | 1.79 | -45.76 | 0 | 0.06 | -45.45 | 0 | 73.94 | -41.87 | 0 |
| 22Q2 (14) | 8.65 | 286.16 | 0 | -23.04 | -21.14 | 0 | 12.56 | -27.94 | 0 | -0.36 | -100.0 | 0 | -14.39 | 14.24 | 0 | 14.12 | 65.73 | 0 | 1.77 | 101.14 | 0 | 18.38 | -11.71 | 0 | 4.03 | 65.84 | 0 | 3.39 | 105.45 | 0 | 3.3 | 102.45 | 0 | 0.11 | 83.33 | 0 | 127.21 | 89.67 | 0 |
| 22Q1 (13) | 2.24 | 0 | 0 | -19.02 | 0 | 0 | 17.43 | 0 | 0 | -0.18 | 0 | 0 | -16.78 | 0 | 0 | 8.52 | 0 | 0 | 0.88 | 0 | 0 | 20.82 | 0 | 0 | 2.43 | 0 | 0 | 1.65 | 0 | 0 | 1.63 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 67.07 | 0 | 0 |
