現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 21.29 | -33.9 | -3.76 | 0 | -31.0 | 0 | -1.54 | 0 | 17.53 | -52.04 | 12.7 | -11.19 | -0.14 | 0 | 5.73 | -2.36 | -34.83 | 0 | -27.15 | 0 | 35.68 | -12.53 | 3.0 | -14.77 | 184.65 | 74.62 |
| 2024 (4) | 32.21 | 35.34 | 4.34 | 0 | -48.42 | 0 | 1.23 | 0 | 36.55 | 1385.77 | 14.3 | -29.7 | -0.86 | 0 | 5.86 | -35.69 | -16.24 | 0 | -13.85 | 0 | 40.79 | -11.23 | 3.52 | 43.09 | 105.75 | 0 |
| 2023 (3) | 23.8 | -70.1 | -21.34 | 0 | -7.65 | 0 | -2.64 | 0 | 2.46 | -92.45 | 20.34 | -52.92 | -0.06 | 0 | 9.12 | -39.04 | -40.01 | 0 | -67.83 | 0 | 45.95 | -7.23 | 2.46 | -4.65 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 79.59 | 82.84 | -46.99 | 0 | 2.96 | -91.66 | -3.03 | 0 | 32.6 | -21.14 | 43.2 | -8.71 | 0 | 0 | 14.96 | 15.15 | -4.66 | 0 | 0.38 | -98.26 | 49.53 | -1.65 | 2.58 | 10.73 | 151.63 | 159.4 |
| 2021 (1) | 43.53 | 0 | -2.19 | 0 | 35.5 | 0 | 9.52 | 0 | 41.34 | 0 | 47.32 | 0 | 0 | 0 | 12.99 | 0 | 21.1 | 0 | 21.78 | 0 | 50.36 | 0 | 2.33 | 0 | 58.45 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.7 | -134.39 | -156.72 | -7.31 | 63.25 | 20.28 | -3.46 | -888.57 | 53.74 | -0.13 | 77.59 | 90.58 | -10.01 | 16.86 | -126.98 | 3.46 | -32.29 | -7.73 | 0 | 100.0 | 0 | 6.60 | -32.77 | -0.93 | -3.07 | 76.65 | 35.5 | -1.49 | 80.95 | 66.29 | 8.19 | -6.93 | -10.49 | 0.33 | -45.9 | -56.0 | -38.41 | -107.78 | -144.22 |
| 25Q4 (7) | 7.85 | 126.22 | -14.3 | -19.89 | -215.57 | -33050.0 | -0.35 | 97.39 | 94.46 | -0.58 | -1066.67 | -149.57 | -12.04 | -158.22 | -232.31 | 5.11 | 110.29 | 6.02 | -0.01 | 0 | 93.33 | 9.81 | 126.24 | 12.1 | -13.15 | -53.26 | -83.92 | -7.82 | -27.57 | -25.52 | 8.8 | 0.46 | -6.98 | 0.61 | -23.75 | -40.2 | 493.71 | 388.02 | 129.07 |
| 25Q3 (6) | 3.47 | -33.4 | -59.88 | 17.21 | 112.73 | 391.71 | -13.42 | -37.64 | 25.82 | 0.06 | -83.33 | -60.0 | 20.68 | 55.49 | 70.21 | 2.43 | 72.34 | -8.3 | 0 | 0 | 100.0 | 4.34 | 76.55 | 9.5 | -8.58 | -2.88 | -597.56 | -6.13 | 30.18 | -8857.14 | 8.76 | -2.34 | -11.87 | 0.8 | -4.76 | -36.0 | 101.17 | -80.0 | 31.69 |
| 25Q2 (5) | 5.21 | 9.45 | -23.27 | 8.09 | 188.22 | 178.01 | -9.75 | -30.35 | 38.68 | 0.36 | 126.09 | 1700.0 | 13.3 | 401.59 | 37.11 | 1.41 | -62.4 | -61.58 | 0 | 0 | -100.0 | 2.46 | -63.11 | -55.78 | -8.34 | -75.21 | -214.72 | -8.78 | -98.64 | -190.73 | 8.97 | -1.97 | -13.83 | 0.84 | 12.0 | 33.33 | 505.83 | 482.34 | 497.45 |
| 25Q1 (4) | 4.76 | -48.03 | 0.0 | -9.17 | -15183.33 | 0.0 | -7.48 | -18.35 | 0.0 | -1.38 | -217.95 | 0.0 | -4.41 | -148.46 | 0.0 | 3.75 | -22.2 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 6.66 | -23.93 | 0.0 | -4.76 | 33.43 | 0.0 | -4.42 | 29.05 | 0.0 | 9.15 | -3.28 | 0.0 | 0.75 | -26.47 | 0.0 | 86.86 | -59.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.16 | 5.9 | 0.0 | -0.06 | -101.71 | 0.0 | -6.32 | 65.06 | 0.0 | 1.17 | 680.0 | 0.0 | 9.1 | -25.1 | 0.0 | 4.82 | 81.89 | 0.0 | -0.15 | 74.58 | 0.0 | 8.75 | 120.99 | 0.0 | -7.15 | -481.3 | 0.0 | -6.23 | -9000.0 | 0.0 | 9.46 | -4.83 | 0.0 | 1.02 | -18.4 | 0.0 | 215.53 | 180.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.65 | 27.39 | 0.0 | 3.5 | 20.27 | 0.0 | -18.09 | -13.77 | 0.0 | 0.15 | 650.0 | 0.0 | 12.15 | 25.26 | 0.0 | 2.65 | -27.79 | 0.0 | -0.59 | -2066.67 | 0.0 | 3.96 | -28.71 | 0.0 | -1.23 | 53.58 | 0.0 | 0.07 | 102.32 | 0.0 | 9.94 | -4.51 | 0.0 | 1.25 | 98.41 | 0.0 | 76.82 | -9.26 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.79 | 0.0 | 0.0 | 2.91 | 0.0 | 0.0 | -15.9 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 9.7 | 0.0 | 0.0 | 3.67 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.56 | 0.0 | 0.0 | -2.65 | 0.0 | 0.0 | -3.02 | 0.0 | 0.0 | 10.41 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 84.66 | 0.0 | 0.0 |