現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -58.63 | 0 | -59.25 | 0 | 116.35 | -26.25 | 2.31 | 560.0 | -117.88 | 0 | 89.7 | 46.5 | -0.44 | 0 | 27.33 | 20.09 | -176.35 | 0 | -56.26 | 0 | 8.99 | 43.38 | 0.98 | 19.51 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -26.52 | 0 | -122.26 | 0 | 157.76 | 93.19 | 0.35 | 483.33 | -148.78 | 0 | 61.23 | 547.25 | -0.41 | 0 | 22.76 | 319.16 | 17.33 | 70.4 | 11.24 | 97.89 | 6.27 | 56.75 | 0.82 | 6.49 | -144.68 | 0 |
| 2023 (3) | -51.62 | 0 | -17.99 | 0 | 81.66 | -5.21 | 0.06 | 0 | -69.61 | 0 | 9.46 | -50.91 | -0.02 | 0 | 5.43 | -65.99 | 10.17 | 83.57 | 5.68 | 7.17 | 4.0 | 1.52 | 0.77 | 352.94 | -493.97 | 0 |
| 2022 (2) | -23.51 | 0 | -55.78 | 0 | 86.15 | 0 | -0.27 | 0 | -79.29 | 0 | 19.27 | 356.64 | -0.13 | 0 | 15.97 | 325.35 | 5.54 | -11.78 | 5.3 | 22.12 | 3.94 | -1.25 | 0.17 | 30.77 | -249.84 | 0 |
| 2021 (1) | -31.8 | 0 | 30.81 | 0 | -0.69 | 0 | -0.39 | 0 | -0.99 | 0 | 4.22 | -52.8 | -0.17 | 0 | 3.75 | -70.39 | 6.28 | 0 | 4.34 | 416.67 | 3.99 | -15.11 | 0.13 | -18.75 | -375.89 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 15.96 | 29.02 | 801.69 | -5.16 | -164.74 | 92.46 | -27.47 | 37.5 | -137.05 | -3.72 | -945.45 | -945.45 | 10.8 | -46.9 | 116.2 | 3.83 | -81.91 | -60.76 | -0.07 | 80.0 | -200.0 | 6.43 | -78.93 | -51.41 | 18.81 | 156.86 | 143.02 | -4.77 | 36.82 | -309.21 | 2.28 | -9.88 | 18.13 | 0.13 | -55.17 | -38.1 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 12.37 | -38.06 | 132.13 | 7.97 | 234.86 | -40.21 | -43.95 | -1589.83 | -237.17 | 0.44 | -12.0 | 10.0 | 20.34 | 44.67 | 180.81 | 21.17 | 257.6 | 305.56 | -0.35 | -12.9 | -1850.0 | 30.53 | 436.66 | 590.45 | -33.08 | 62.87 | -627.59 | -7.55 | 75.29 | -350.0 | 2.53 | 2.85 | 35.29 | 0.29 | 7.41 | -9.38 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 19.97 | 121.53 | -28.65 | -5.91 | -183.01 | 92.68 | 2.95 | -96.45 | -94.95 | 0.5 | -46.24 | 1766.67 | 14.06 | 116.42 | 126.64 | 5.92 | -88.8 | 5.15 | -0.31 | -306.67 | -1450.0 | 5.69 | -91.27 | -46.09 | -89.09 | -43.88 | -1575.0 | -30.56 | -49.58 | -889.66 | 2.46 | 18.84 | 30.85 | 0.27 | 28.57 | 58.82 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -92.74 | -5339.55 | -749.89 | 7.12 | 110.4 | 114.2 | 83.21 | 12.22 | 168.07 | 0.93 | 111.36 | 272.0 | -85.62 | -28.44 | -138.7 | 52.85 | 441.5 | 10.54 | 0.15 | 114.29 | 600.0 | 65.17 | 392.15 | -19.4 | -61.92 | -900.0 | -1687.69 | -20.43 | -996.05 | -913.94 | 2.07 | 7.25 | 30.19 | 0.21 | 0.0 | 23.53 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.77 | 104.6 | 0.0 | -68.43 | -613.35 | 0.0 | 74.15 | 131.43 | 0.0 | 0.44 | 10.0 | 0.0 | -66.66 | -164.84 | 0.0 | 9.76 | 86.97 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 13.24 | 199.45 | 0.0 | 7.74 | 23.44 | 0.0 | 2.28 | -24.5 | 0.0 | 1.93 | 3.21 | 0.0 | 0.21 | -34.38 | 0.0 | 40.05 | 105.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -38.5 | -237.55 | 0.0 | 13.33 | 116.5 | 0.0 | 32.04 | -45.17 | 0.0 | 0.4 | 1433.33 | 0.0 | -25.17 | 52.31 | 0.0 | 5.22 | -7.28 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 4.42 | -58.1 | 0.0 | 6.27 | 3.81 | 0.0 | 3.02 | -21.96 | 0.0 | 1.87 | -0.53 | 0.0 | 0.32 | 88.24 | 0.0 | -738.96 | -256.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 27.99 | 96.15 | 0.0 | -80.77 | -61.09 | 0.0 | 58.44 | 88.27 | 0.0 | -0.03 | -112.0 | 0.0 | -52.78 | -47.14 | 0.0 | 5.63 | -88.22 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 10.55 | -86.95 | 0.0 | 6.04 | 54.87 | 0.0 | 3.87 | 54.18 | 0.0 | 1.88 | 18.24 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 472.80 | 41.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.27 | 0.0 | 0.0 | -50.14 | 0.0 | 0.0 | 31.04 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | -35.87 | 0.0 | 0.0 | 47.81 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 80.86 | 0.0 | 0.0 | 3.9 | 0.0 | 0.0 | 2.51 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 334.19 | 0.0 | 0.0 |