現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1422.49 | 56.68 | -1656.44 | 0 | 452.69 | 0 | 325.29 | 1199.08 | -233.95 | 0 | 1646.43 | 107.04 | -2.25 | 0 | 25.51 | 91.01 | 507.56 | 29.59 | 406.58 | 25.17 | 636.07 | 13.59 | 38.33 | 0.34 | 131.59 | 33.78 |
| 2024 (4) | 907.88 | -20.66 | -839.09 | 0 | -72.71 | 0 | 25.04 | 0 | 68.79 | -88.4 | 795.22 | 46.83 | -9.26 | 0 | 13.36 | 43.51 | 391.66 | -2.88 | 324.82 | 2.39 | 559.95 | 3.32 | 38.2 | -2.2 | 98.37 | -22.78 |
| 2023 (3) | 1144.22 | 3.08 | -551.22 | 0 | -491.01 | 0 | -12.15 | 0 | 593.0 | 60.06 | 541.58 | -25.44 | 1.38 | 0 | 9.31 | -14.05 | 403.28 | -49.7 | 317.25 | -48.9 | 541.95 | 5.19 | 39.06 | -0.64 | 127.38 | 34.89 |
| 2022 (2) | 1110.01 | 35.81 | -739.52 | 0 | -624.59 | 0 | 125.97 | 151.89 | 370.49 | 13.5 | 726.4 | 2.45 | -6.37 | 0 | 10.83 | -12.96 | 801.76 | 29.06 | 620.9 | -2.84 | 515.21 | 2.08 | 39.31 | -3.03 | 94.44 | 36.84 |
| 2021 (1) | 817.34 | 8.89 | -490.92 | 0 | -58.71 | 0 | 50.01 | 0 | 326.42 | 131.26 | 709.06 | 14.22 | -17.7 | 0 | 12.44 | -4.42 | 621.24 | 78.13 | 639.08 | 131.61 | 504.7 | 6.19 | 40.54 | 8.6 | 69.01 | -27.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 363.87 | -48.61 | 82.18 | -457.45 | -18.53 | -21.79 | 8.38 | 104.12 | -94.89 | 287.49 | -25.47 | 3859.92 | -93.58 | -129.05 | 46.79 | 459.59 | 19.53 | 23.77 | -2.23 | -337.25 | -185.9 | 26.46 | 22.45 | 5.59 | 175.32 | -0.89 | 81.28 | 141.48 | -3.85 | 87.29 | 176.86 | 4.93 | 16.72 | 9.62 | -0.82 | 2.45 | 110.95 | -49.01 | 31.35 |
| 25Q4 (7) | 708.05 | 384.1 | 100.89 | -385.94 | 15.95 | -22.3 | -203.57 | -173.44 | -882.01 | 385.74 | 1108.46 | 1166.38 | 322.11 | 202.94 | 773.4 | 384.51 | -14.88 | 20.67 | -0.51 | -147.22 | 91.4 | 21.61 | -19.35 | 10.06 | 176.9 | 34.0 | 57.79 | 147.14 | 35.36 | 58.01 | 168.55 | 5.15 | 16.87 | 9.7 | 0.83 | 3.41 | 217.60 | 314.51 | 52.32 |
| 25Q3 (6) | 146.26 | -60.3 | -33.71 | -459.16 | -5.38 | -105.33 | 277.18 | 28.94 | 230.05 | 31.92 | 132.04 | 237.94 | -312.9 | -365.07 | -10364.88 | 451.72 | 2.93 | 124.15 | 1.08 | 152.94 | 148.21 | 26.80 | -7.95 | 112.89 | 132.01 | 29.51 | 15.09 | 108.7 | 44.53 | 11.68 | 160.29 | 2.95 | 13.74 | 9.62 | 0.0 | 1.26 | 52.50 | -65.73 | -41.05 |
| 25Q2 (5) | 368.45 | 84.47 | 119.5 | -435.73 | -16.01 | -200.88 | 214.97 | 30.99 | 260.14 | -99.63 | -1472.31 | -15714.29 | -67.28 | 61.75 | -392.01 | 438.86 | 18.19 | 195.37 | -2.04 | -161.54 | -158.23 | 29.11 | 16.15 | 174.77 | 101.93 | 5.4 | 13.15 | 75.21 | -0.44 | -3.3 | 155.69 | 2.75 | 12.43 | 9.62 | 2.45 | -0.31 | 153.19 | 81.36 | 106.17 |
| 25Q1 (4) | 199.73 | -43.33 | 0.0 | -375.61 | -19.03 | 0.0 | 164.11 | 891.65 | 0.0 | 7.26 | -76.17 | 0.0 | -175.88 | -576.9 | 0.0 | 371.33 | 16.54 | 0.0 | -0.78 | 86.85 | 0.0 | 25.06 | 27.64 | 0.0 | 96.71 | -13.74 | 0.0 | 75.54 | -18.88 | 0.0 | 151.53 | 5.07 | 0.0 | 9.39 | 0.11 | 0.0 | 84.47 | -40.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 352.45 | 59.75 | 0.0 | -315.57 | -41.12 | 0.0 | -20.73 | -124.68 | 0.0 | 30.46 | 231.63 | 0.0 | 36.88 | 1333.44 | 0.0 | 318.64 | 58.11 | 0.0 | -5.93 | -164.73 | 0.0 | 19.64 | 56.01 | 0.0 | 112.11 | -2.26 | 0.0 | 93.12 | -4.33 | 0.0 | 144.22 | 2.33 | 0.0 | 9.38 | -1.26 | 0.0 | 142.85 | 60.42 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 220.63 | 31.44 | 0.0 | -223.62 | -54.41 | 0.0 | 83.98 | 162.56 | 0.0 | -23.14 | -3573.02 | 0.0 | -2.99 | -112.98 | 0.0 | 201.53 | 35.64 | 0.0 | -2.24 | -183.54 | 0.0 | 12.59 | 18.81 | 0.0 | 114.7 | 27.33 | 0.0 | 97.33 | 25.13 | 0.0 | 140.93 | 1.77 | 0.0 | 9.5 | -1.55 | 0.0 | 89.05 | 19.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 167.86 | 0.0 | 0.0 | -144.82 | 0.0 | 0.0 | -134.24 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 23.04 | 0.0 | 0.0 | 148.58 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | 0.0 | 0.0 | 10.59 | 0.0 | 0.0 | 90.08 | 0.0 | 0.0 | 77.78 | 0.0 | 0.0 | 138.48 | 0.0 | 0.0 | 9.65 | 0.0 | 0.0 | 74.30 | 0.0 | 0.0 |