現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -27.0 | 0 | -0.37 | 0 | 30.15 | 0 | -22.27 | 0 | -27.37 | 0 | 0.18 | -28.0 | -0.12 | 0 | 0.04 | -50.11 | 12.93 | 285.97 | 8.49 | 246.53 | 0.67 | -22.99 | 0.03 | 0.0 | -293.80 | 0 |
| 2024 (4) | -0.07 | 0 | 13.01 | 0 | -11.44 | 0 | 0.94 | 308.7 | 12.94 | 0 | 0.25 | 38.89 | -0.08 | 0 | 0.09 | 4.16 | 3.35 | 52.97 | 2.45 | 81.48 | 0.87 | -14.71 | 0.03 | 50.0 | -2.09 | 0 |
| 2023 (3) | 7.1 | 0 | -8.34 | 0 | -3.43 | 0 | 0.23 | 0 | -1.24 | 0 | 0.18 | -33.33 | 0.02 | 0 | 0.08 | -36.19 | 2.19 | -16.41 | 1.35 | -27.81 | 1.02 | 17.24 | 0.02 | 0.0 | 297.07 | 0 |
| 2022 (2) | -20.64 | 0 | -2.07 | 0 | 21.22 | 0 | -0.21 | 0 | -22.71 | 0 | 0.27 | 80.0 | 0 | 0 | 0.13 | 66.33 | 2.62 | -43.53 | 1.87 | -52.3 | 0.87 | 7.41 | 0.02 | 100.0 | -747.83 | 0 |
| 2021 (1) | 13.33 | -45.19 | -3.23 | 0 | -4.06 | 0 | -0.23 | 0 | 10.1 | -57.65 | 0.15 | -58.33 | 0.04 | 300.0 | 0.08 | -58.49 | 4.64 | 45.0 | 3.92 | 84.91 | 0.81 | 10.96 | 0.01 | 0.0 | 281.22 | -66.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -13.19 | -156.12 | 35.75 | -0.02 | 90.48 | 84.62 | 21.59 | 504.76 | 1.94 | 22.16 | 197.88 | 5782.05 | -13.21 | -146.46 | 36.06 | 0.04 | -71.43 | -60.0 | 0.04 | 150.0 | 300.0 | 0.03 | -74.67 | -70.13 | 5.84 | 8.55 | 370.97 | 4.63 | 8.69 | 501.3 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -274.79 | -136.37 | 87.28 |
| 25Q4 (7) | -5.15 | -122.73 | 3.56 | -0.21 | -320.0 | -102.37 | 3.57 | 119.1 | 204.08 | -22.64 | -45380.0 | -2341.58 | -5.36 | -123.71 | -252.27 | 0.14 | 1300.0 | 366.67 | -0.08 | -166.67 | -233.33 | 0.13 | 1197.17 | 290.63 | 5.38 | 68.12 | 244.87 | 4.26 | 147.67 | 261.02 | 0.16 | -5.88 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0 | -116.25 | -109.75 | 70.39 |
| 25Q3 (6) | 22.66 | 194.46 | 30.91 | -0.05 | -350.0 | -100.88 | -18.69 | -177.58 | -9.49 | 0.05 | -92.86 | 135.71 | 22.61 | 194.33 | -1.78 | 0.01 | 112.5 | -66.67 | -0.03 | -50.0 | 75.0 | 0.01 | 115.44 | -73.4 | 3.2 | 2.89 | 310.26 | 1.72 | -1.71 | 181.97 | 0.17 | 0.0 | -19.05 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1192.63 | 195.95 | -42.81 |
| 25Q2 (5) | -23.99 | -16.85 | -169.55 | 0.02 | 115.38 | 101.59 | 24.09 | 13.74 | 508.33 | 0.7 | 279.49 | 600.0 | -23.97 | -16.02 | -135.93 | -0.08 | -180.0 | -214.29 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.07 | -158.86 | -160.11 | 3.11 | 150.81 | 344.29 | 1.75 | 127.27 | 243.14 | 0.17 | 0.0 | -22.73 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1243.01 | 42.48 | -3.35 |
| 25Q1 (4) | -20.53 | -284.46 | 0.0 | -0.13 | -101.47 | 0.0 | 21.18 | 717.49 | 0.0 | -0.39 | -138.61 | 0.0 | -20.66 | -686.93 | 0.0 | 0.1 | 233.33 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0.11 | 231.29 | 0.0 | 1.24 | -20.51 | 0.0 | 0.77 | -34.75 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -2161.05 | -450.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -5.34 | -130.85 | 0.0 | 8.86 | 55.17 | 0.0 | -3.43 | 79.91 | 0.0 | 1.01 | 821.43 | 0.0 | 3.52 | -84.71 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 150.0 | 0.0 | 0.03 | -11.67 | 0.0 | 1.56 | 100.0 | 0.0 | 1.18 | 93.44 | 0.0 | 0.18 | -14.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -392.65 | -118.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 17.31 | 294.49 | 0.0 | 5.71 | 553.17 | 0.0 | -17.07 | -531.06 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 23.02 | 326.57 | 0.0 | 0.03 | -57.14 | 0.0 | -0.12 | -500.0 | 0.0 | 0.04 | -65.1 | 0.0 | 0.78 | 11.43 | 0.0 | 0.61 | 19.61 | 0.0 | 0.21 | -4.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2085.54 | 273.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -8.9 | 0.0 | 0.0 | -1.26 | 0.0 | 0.0 | 3.96 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -10.16 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1202.70 | 0.0 | 0.0 |