現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.19 | -71.67 | 40.25 | 0 | 63.78 | 0 | 0.71 | 65.12 | 44.44 | 876.7 | 19.24 | 209.82 | -1.14 | 0 | 1.82 | 80.07 | 53.74 | 201.23 | 68.38 | 72.72 | 11.95 | 24.74 | 1.41 | 20.51 | 5.13 | -82.55 |
| 2024 (4) | 14.79 | -68.59 | -10.24 | 0 | -7.04 | 0 | 0.43 | 0 | 4.55 | -89.73 | 6.21 | 31.29 | -0.57 | 0 | 1.01 | -23.96 | 17.84 | 2523.53 | 39.59 | 121.92 | 9.58 | -7.26 | 1.17 | 10.38 | 29.38 | -81.76 |
| 2023 (3) | 47.08 | 168.72 | -2.79 | 0 | -38.19 | 0 | -0.07 | 0 | 44.29 | 42.46 | 4.73 | -44.87 | -0.72 | 0 | 1.33 | -25.8 | 0.68 | 0 | 17.84 | -80.8 | 10.33 | -2.82 | 1.06 | 7.07 | 161.07 | 861.26 |
| 2022 (2) | 17.52 | 0 | 13.57 | 136.41 | -21.2 | 0 | -1.08 | 0 | 31.09 | 624.71 | 8.58 | -14.71 | 0 | 0 | 1.79 | -24.78 | -11.89 | 0 | 92.94 | -22.3 | 10.63 | 12.13 | 0.99 | 3.12 | 16.76 | 0 |
| 2021 (1) | -1.45 | 0 | 5.74 | 0 | 4.97 | 0 | 0.84 | 265.22 | 4.29 | -79.35 | 10.06 | 28.97 | 0 | 0 | 2.38 | 25.79 | 0.42 | -43.24 | 119.61 | 309.76 | 9.48 | 4.29 | 0.96 | 6.67 | -1.11 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -140.02 | -301.82 | -203.27 | 35.5 | -32.97 | 1014.95 | 13.81 | 246.45 | -49.1 | 2.25 | 1225.0 | 2350.0 | -104.52 | -185.43 | -108.83 | 14.74 | 178.64 | 360.62 | 0 | 100.0 | 0 | 4.63 | 166.94 | 242.1 | 11.86 | -1.98 | -4.35 | 14.61 | -25.04 | 8.87 | 3.8 | 5.56 | 46.15 | 0.36 | -7.69 | 12.5 | -745.98 | -352.46 | -164.01 |
| 25Q4 (7) | 69.38 | 120.46 | 584.84 | 52.96 | 1130.35 | 821.53 | -9.43 | 31.42 | -157.54 | -0.2 | -119.8 | -2100.0 | 122.34 | 364.64 | 665.08 | 5.29 | -30.12 | 123.21 | -0.05 | 93.24 | 0 | 1.73 | -43.31 | 71.45 | 12.1 | -27.63 | 66.67 | 19.49 | -5.34 | 92.21 | 3.6 | 20.0 | 55.84 | 0.39 | 5.41 | 25.81 | 295.49 | 124.97 | 363.48 |
| 25Q3 (6) | 31.47 | 162.33 | 645.73 | -5.14 | -39.67 | -542.5 | -13.75 | -122.99 | -164.42 | 1.01 | 0 | 248.28 | 26.33 | 148.61 | 669.88 | 7.57 | 138.05 | 309.19 | -0.74 | -111.43 | -7300.0 | 3.06 | 155.95 | 150.35 | 16.72 | 33.44 | 196.98 | 20.59 | 38.47 | 79.83 | 3.0 | 9.09 | 25.52 | 0.37 | 8.82 | 27.59 | 131.34 | 146.72 | 339.78 |
| 25Q2 (5) | -50.49 | -9.36 | -454.07 | -3.68 | 5.15 | -851.02 | 59.82 | 120.49 | 366.93 | 0 | 100.0 | -100.0 | -54.17 | -8.23 | -467.25 | 3.18 | -0.62 | 191.74 | -0.35 | 0 | -1650.0 | 1.19 | -11.67 | 43.64 | 12.53 | 1.05 | 184.77 | 14.87 | 10.8 | 34.21 | 2.75 | 5.77 | 10.0 | 0.34 | 6.25 | 13.33 | -281.12 | 0.51 | -373.63 |
| 25Q1 (4) | -46.17 | -222.64 | 0.0 | -3.88 | 47.14 | 0.0 | 27.13 | 65.53 | 0.0 | -0.1 | -1100.0 | 0.0 | -50.05 | -131.18 | 0.0 | 3.2 | 35.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.35 | 33.78 | 0.0 | 12.4 | 70.8 | 0.0 | 13.42 | 32.35 | 0.0 | 2.6 | 12.55 | 0.0 | 0.32 | 3.23 | 0.0 | -282.56 | -151.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -14.31 | -439.1 | 0.0 | -7.34 | -817.5 | 0.0 | 16.39 | 415.19 | 0.0 | 0.01 | -96.55 | 0.0 | -21.65 | -733.04 | 0.0 | 2.37 | 28.11 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.01 | -17.23 | 0.0 | 7.26 | 28.95 | 0.0 | 10.14 | -11.44 | 0.0 | 2.31 | -3.35 | 0.0 | 0.31 | 6.9 | 0.0 | -112.15 | -475.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.22 | -70.41 | 0.0 | -0.8 | -263.27 | 0.0 | -5.2 | 76.8 | 0.0 | 0.29 | 81.25 | 0.0 | 3.42 | -76.81 | 0.0 | 1.85 | 69.72 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 1.22 | 46.85 | 0.0 | 5.63 | 27.95 | 0.0 | 11.45 | 3.34 | 0.0 | 2.39 | -4.4 | 0.0 | 0.29 | -3.33 | 0.0 | 29.87 | -70.93 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.26 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | -22.41 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 14.75 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 4.4 | 0.0 | 0.0 | 11.08 | 0.0 | 0.0 | 2.5 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 102.74 | 0.0 | 0.0 |