現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.09 | -5.1 | 1.82 | 0 | -2.36 | 0 | 1.81 | 115.48 | 5.91 | 209.42 | 0.33 | -76.6 | 0 | 0 | 1.81 | -77.95 | 2.72 | -11.11 | 1.41 | 101.43 | 0.44 | 144.44 | 0.16 | 33.33 | 203.48 | -52.79 |
| 2024 (4) | 4.31 | -54.49 | -2.4 | 0 | -2.8 | 0 | 0.84 | 281.82 | 1.91 | -39.56 | 1.41 | -89.94 | 0 | 0 | 8.19 | -90.51 | 3.06 | -4.67 | 0.7 | 32.08 | 0.18 | 5.88 | 0.12 | 140.0 | 431.00 | -65.87 |
| 2023 (3) | 9.47 | 0 | -6.31 | 0 | -1.44 | 0 | 0.22 | 0 | 3.16 | 0 | 14.01 | 548.61 | 0 | 0 | 86.27 | 566.98 | 3.21 | -15.75 | 0.53 | -35.37 | 0.17 | -15.0 | 0.05 | 25.0 | 1262.67 | 0 |
| 2022 (2) | -1.74 | 0 | -22.96 | 0 | 23.99 | 0 | -0.29 | 0 | -24.7 | 0 | 2.16 | 1863.64 | 0 | 0 | 12.93 | 1751.93 | 3.81 | 11.4 | 0.82 | 12.33 | 0.2 | -9.09 | 0.04 | -20.0 | -164.15 | 0 |
| 2021 (1) | 5.64 | -9.32 | 0.09 | 0 | -2.24 | 0 | 11.38 | 550.29 | 5.73 | 15.29 | 0.11 | 83.33 | 0 | 0 | 0.70 | 40.03 | 3.42 | 92.13 | 0.73 | 62.22 | 0.22 | -12.0 | 0.05 | -16.67 | 564.00 | -31.09 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.59 | -24.36 | -54.26 | -1.37 | -292.96 | -163.46 | -2.51 | 12.54 | -104.07 | 0.48 | -67.35 | 33.33 | -0.78 | -152.35 | -201.3 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.88 | 39.68 | 23.94 | 0.09 | 50.0 | -47.06 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 226.92 | -36.0 | -45.47 |
| 25Q4 (7) | 0.78 | 168.97 | -18.75 | 0.71 | -38.79 | 229.09 | -2.87 | -329.6 | -14450.0 | 1.47 | 301.37 | 32.43 | 1.49 | 2.76 | 263.41 | 0.12 | 100.0 | -83.78 | 0 | 0 | 0 | 2.42 | 87.88 | -85.09 | 0.63 | -1.56 | -18.18 | 0.06 | -94.39 | -64.71 | 0.12 | 0.0 | 100.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 354.55 | 1403.76 | -0.28 |
| 25Q3 (6) | 0.29 | -83.24 | -6.45 | 1.16 | 146.81 | 169.46 | 1.25 | 155.1 | 173.96 | -0.73 | -207.35 | -114.71 | 1.45 | -34.09 | 206.62 | 0.06 | -33.33 | -88.46 | 0 | 0 | 0 | 1.29 | -36.63 | -89.16 | 0.64 | -13.51 | -12.33 | 1.07 | 872.73 | 568.75 | 0.12 | 9.09 | 140.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 23.58 | -96.46 | -81.75 |
| 25Q2 (5) | 1.73 | 34.11 | 9.49 | 0.47 | 190.38 | 135.0 | 0.49 | 139.84 | 916.67 | 0.68 | 88.89 | -57.23 | 2.2 | 185.71 | 23.6 | 0.09 | 80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.04 | 73.48 | -5.88 | 0.74 | 4.23 | -7.5 | 0.11 | -35.29 | -50.0 | 0.11 | 10.0 | 175.0 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 665.38 | 59.9 | 17.92 |
| 25Q1 (4) | 1.29 | 34.38 | 0.0 | -0.52 | 5.45 | 0.0 | -1.23 | -6250.0 | 0.0 | 0.36 | -67.57 | 0.0 | 0.77 | 87.8 | 0.0 | 0.05 | -93.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.17 | -92.78 | 0.0 | 0.71 | -7.79 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 66.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 416.13 | 17.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.96 | 209.68 | 0.0 | -0.55 | 67.07 | 0.0 | 0.02 | 101.18 | 0.0 | 1.11 | 426.47 | 0.0 | 0.41 | 130.15 | 0.0 | 0.74 | 42.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.26 | 36.68 | 0.0 | 0.77 | 5.48 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 355.56 | 175.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.31 | -80.38 | 0.0 | -1.67 | -935.0 | 0.0 | -1.69 | -2716.67 | 0.0 | -0.34 | -121.38 | 0.0 | -1.36 | -176.4 | 0.0 | 0.52 | 477.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.90 | 450.01 | 0.0 | 0.73 | -8.75 | 0.0 | 0.16 | -27.27 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 129.17 | -77.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 1.78 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.16 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 564.29 | 0.0 | 0.0 |