現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.32 | -5.67 | -3.62 | 0 | -4.23 | 0 | 0.11 | 0 | 1.7 | -28.27 | 3.31 | 21.25 | -0.11 | 0 | 12.55 | 34.53 | 2.18 | -31.66 | 1.43 | -67.5 | 2.23 | 3.72 | 0.34 | 21.43 | 133.00 | 61.06 |
| 2024 (4) | 5.64 | 121.18 | -3.27 | 0 | 1.0 | 132.56 | -0.15 | 0 | 2.37 | 404.26 | 2.73 | 50.83 | -0.23 | 0 | 9.33 | 4.38 | 3.19 | 929.03 | 4.4 | 30.18 | 2.15 | 11.98 | 0.28 | 100.0 | 82.58 | 76.16 |
| 2023 (3) | 2.55 | -59.2 | -2.08 | 0 | 0.43 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0.47 | -88.76 | 1.81 | -11.27 | -0.14 | 0 | 8.94 | -4.57 | 0.31 | -92.84 | 3.38 | -25.88 | 1.92 | 51.18 | 0.14 | 27.27 | 46.88 | -55.45 |
| 2022 (2) | 6.25 | 98.41 | -2.07 | 0 | -2.6 | 0 | 0.01 | 0.0 | 4.18 | 369.66 | 2.04 | -21.84 | -0.09 | 0 | 9.37 | -26.18 | 4.33 | 27.73 | 4.56 | 39.45 | 1.27 | 7.63 | 0.11 | -8.33 | 105.22 | 52.65 |
| 2021 (1) | 3.15 | 26.51 | -2.26 | 0 | 0.22 | 0 | 0.01 | 0 | 0.89 | -35.97 | 2.61 | 180.65 | -0.09 | 0 | 12.69 | 109.7 | 3.39 | 154.89 | 3.27 | 251.61 | 1.18 | -4.84 | 0.12 | -40.0 | 68.93 | -34.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.87 | -60.27 | -43.87 | -0.62 | 19.48 | -158.33 | 0.01 | 120.0 | 107.14 | -0.19 | -111.11 | -280.0 | 0.25 | -82.39 | -80.92 | 0.58 | -6.45 | 222.22 | 0 | 0 | 100.0 | 8.47 | -6.72 | 194.0 | 1.02 | 64.52 | 29.11 | 0.8 | 31.15 | 8.11 | 0.59 | -3.28 | 15.69 | 0.05 | -28.57 | -44.44 | 60.42 | -64.41 | -47.77 |
| 25Q4 (7) | 2.19 | 226.87 | 5.8 | -0.77 | -408.0 | -2.67 | -0.05 | 93.75 | 91.67 | -0.09 | 65.38 | -350.0 | 1.42 | 54.35 | 7.58 | 0.62 | 395.24 | -26.19 | 0 | 100.0 | 100.0 | 9.08 | 396.1 | -22.19 | 0.62 | 12.73 | -36.08 | 0.61 | 8.93 | -40.2 | 0.61 | 8.93 | 19.61 | 0.07 | -22.22 | -12.5 | 169.77 | 206.59 | 32.04 |
| 25Q3 (6) | 0.67 | -26.37 | -66.67 | 0.25 | 108.74 | 132.47 | -0.8 | 75.31 | 50.92 | -0.26 | -150.98 | -172.22 | 0.92 | 147.18 | -25.81 | -0.21 | -107.72 | -130.0 | -0.01 | 80.0 | 85.71 | -3.07 | -107.25 | -132.58 | 0.55 | 150.0 | -63.33 | 0.56 | 216.67 | -51.3 | 0.56 | 3.7 | 9.8 | 0.09 | -10.0 | 28.57 | 55.37 | -90.26 | -52.34 |
| 25Q2 (5) | 0.91 | -41.29 | -10.78 | -2.86 | -1091.67 | -175.0 | -3.24 | -2214.29 | -220.9 | 0.51 | 1120.0 | 264.52 | -1.95 | -248.85 | -9650.0 | 2.72 | 1411.11 | 192.47 | -0.05 | 16.67 | 16.67 | 42.30 | 1368.81 | 246.15 | 0.22 | -72.15 | -60.0 | -0.48 | -164.86 | -137.5 | 0.54 | 5.88 | -5.26 | 0.1 | 11.11 | 66.67 | 568.75 | 391.69 | 965.01 |
| 25Q1 (4) | 1.55 | -25.12 | 0.0 | -0.24 | 68.0 | 0.0 | -0.14 | 76.67 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | 1.31 | -0.76 | 0.0 | 0.18 | -78.57 | 0.0 | -0.06 | -20.0 | 0.0 | 2.88 | -75.31 | 0.0 | 0.79 | -18.56 | 0.0 | 0.74 | -27.45 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 115.67 | -10.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.07 | 2.99 | 0.0 | -0.75 | 2.6 | 0.0 | -0.6 | 63.19 | 0.0 | -0.02 | -105.56 | 0.0 | 1.32 | 6.45 | 0.0 | 0.84 | 20.0 | 0.0 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | 11.67 | 24.0 | 0.0 | 0.97 | -35.33 | 0.0 | 1.02 | -11.3 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 128.57 | 10.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.01 | 97.06 | 0.0 | -0.77 | 25.96 | 0.0 | -1.63 | -160.82 | 0.0 | 0.36 | 216.13 | 0.0 | 1.24 | 6300.0 | 0.0 | 0.7 | -24.73 | 0.0 | -0.07 | -16.67 | 0.0 | 9.41 | -23.01 | 0.0 | 1.5 | 172.73 | 0.0 | 1.15 | -10.16 | 0.0 | 0.51 | -10.53 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 116.18 | 117.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -1.04 | 0.0 | 0.0 | 2.68 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 12.22 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 53.40 | 0.0 | 0.0 |