現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 50.69 | 0.46 | -148.55 | 0 | -12.29 | 0 | -3.28 | 0 | -97.86 | 0 | 8.95 | -8.67 | 0.01 | 0 | 1.42 | 0.1 | 7.29 | 0 | 11.03 | 133.19 | 27.0 | -22.79 | 0.16 | -33.33 | 132.73 | 5.06 |
| 2024 (4) | 50.46 | -53.96 | 94.14 | 0 | -66.72 | 0 | 7.36 | 132.18 | 144.6 | 104.27 | 9.8 | -6.4 | 0 | 0 | 1.42 | -5.06 | -2.53 | 0 | 4.73 | 127.4 | 34.97 | -9.24 | 0.24 | -29.41 | 126.34 | -52.79 |
| 2023 (3) | 109.59 | 140.22 | -38.8 | 0 | 31.16 | 1.17 | 3.17 | 0 | 70.79 | 0 | 10.47 | -0.19 | 0 | 0 | 1.50 | 38.84 | 0.05 | -99.09 | 2.08 | -61.76 | 38.53 | -5.56 | 0.34 | 9.68 | 267.62 | 173.07 |
| 2022 (2) | 45.62 | 200.92 | -66.89 | 0 | 30.8 | 0 | -6.19 | 0 | -21.27 | 0 | 10.49 | 9.38 | 0.05 | -97.38 | 1.08 | 16.03 | 5.5 | 75.16 | 5.44 | -49.11 | 40.8 | -15.86 | 0.31 | 29.17 | 98.00 | 284.12 |
| 2021 (1) | 15.16 | -76.87 | 1.63 | -86.54 | -28.22 | 0 | -3.02 | 0 | 16.79 | -78.38 | 9.59 | -42.44 | 1.91 | 0 | 0.93 | -36.02 | 3.14 | -66.95 | 10.69 | 3.69 | 48.49 | -21.24 | 0.24 | 9.09 | 25.51 | -71.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.6 | -92.5 | 119.69 | 43.51 | 162.6 | 172.58 | -15.75 | 43.83 | -161.62 | 2.94 | 292.0 | 152.59 | 47.11 | 319.22 | 160.22 | 2.79 | 12.5 | 15.29 | 0 | 0 | 0 | 1.56 | -9.43 | -11.67 | -0.58 | 40.21 | -123.08 | 5.41 | 786.89 | 233.95 | 7.05 | 8.46 | 4.14 | 1.28 | 3100.0 | 3100.0 | 26.20 | -96.1 | 112.08 |
| 25Q4 (7) | 48.02 | 923.67 | 6.81 | -69.51 | -699.88 | -397.05 | -28.04 | -81.37 | 57.84 | 0.75 | 238.89 | -87.92 | -21.49 | -48.0 | -131.44 | 2.48 | 30.53 | -21.52 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | 46.08 | -13.66 | -0.97 | -126.22 | 53.37 | 0.61 | -86.32 | 130.96 | 6.5 | 1.88 | -7.54 | 0.04 | 33.33 | -20.0 | 671.61 | 1352.21 | -23.67 |
| 25Q3 (6) | -5.83 | -121.77 | 63.52 | -8.69 | 16.44 | -114.34 | -15.46 | -374.11 | 44.79 | -0.54 | -437.5 | -102.8 | -14.52 | -188.64 | -132.53 | 1.9 | -11.21 | -4.04 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | 2.55 | 10.46 | 3.7 | -23.24 | 285.42 | 4.46 | 2.76 | 124.12 | 6.38 | -13.08 | -32.56 | 0.03 | -25.0 | -40.0 | -53.63 | -123.47 | 61.4 |
| 25Q2 (5) | 26.78 | 246.5 | -17.22 | -10.4 | 82.65 | 14.33 | 5.64 | -77.93 | 341.03 | 0.16 | 102.86 | 100.84 | 16.38 | 120.94 | -18.95 | 2.14 | -11.57 | -26.46 | 0 | 0 | 0 | 1.15 | -34.9 | -24.36 | 4.82 | 1953.85 | 0 | 4.34 | 167.9 | 22.6 | 7.34 | 8.42 | -23.86 | 0.04 | 0.0 | -42.86 | 228.50 | 205.37 | -6.41 |
| 25Q1 (4) | -18.28 | -140.66 | 0.0 | -59.95 | -356.2 | 0.0 | 25.56 | 138.43 | 0.0 | -5.59 | -190.02 | 0.0 | -78.23 | -214.44 | 0.0 | 2.42 | -23.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.77 | -11.46 | 0.0 | -0.26 | 87.5 | 0.0 | 1.62 | 182.23 | 0.0 | 6.77 | -3.7 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | -216.84 | -124.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 44.96 | 381.35 | 0.0 | 23.4 | -61.4 | 0.0 | -66.51 | -137.54 | 0.0 | 6.21 | -67.76 | 0.0 | 68.36 | 53.14 | 0.0 | 3.16 | 59.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.99 | 86.88 | 0.0 | -2.08 | -316.67 | 0.0 | -1.97 | -198.99 | 0.0 | 7.03 | -25.69 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 879.84 | 733.18 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -15.98 | -149.4 | 0.0 | 60.62 | 599.34 | 0.0 | -28.0 | -1096.58 | 0.0 | 19.26 | 200.63 | 0.0 | 44.64 | 120.88 | 0.0 | 1.98 | -31.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.07 | -29.78 | 0.0 | 0.96 | 0 | 0.0 | 1.99 | -43.79 | 0.0 | 9.46 | -1.87 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | -138.96 | -156.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 32.35 | 0.0 | 0.0 | -12.14 | 0.0 | 0.0 | -2.34 | 0.0 | 0.0 | -19.14 | 0.0 | 0.0 | 20.21 | 0.0 | 0.0 | 2.91 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.54 | 0.0 | 0.0 | 9.64 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 244.15 | 0.0 | 0.0 |