現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.35 | -65.56 | -1.57 | 0 | -1.79 | 0 | 0.48 | 0 | -0.22 | 0 | 0.48 | -23.81 | 0 | 0 | 1.90 | -21.4 | 1.11 | -32.32 | 1.05 | -44.74 | 1.14 | -13.64 | 0.08 | -33.33 | 59.47 | -49.33 |
| 2024 (4) | 3.92 | -24.76 | -0.03 | 0 | -2.64 | 0 | -0.23 | 0 | 3.89 | -31.63 | 0.63 | -27.59 | 0 | 0 | 2.41 | -31.05 | 1.64 | 54.72 | 1.9 | -24.0 | 1.32 | -5.04 | 0.12 | -7.69 | 117.37 | -9.44 |
| 2023 (3) | 5.21 | -9.08 | 0.48 | 0 | -2.46 | 0 | 0.13 | 0 | 5.69 | 26.16 | 0.87 | -9.38 | 0 | 0 | 3.50 | 9.77 | 1.06 | -63.7 | 2.5 | -24.92 | 1.39 | 1.46 | 0.13 | 8.33 | 129.60 | 9.02 |
| 2022 (2) | 5.73 | 16.94 | -1.22 | 0 | -3.8 | 0 | -0.54 | 0 | 4.51 | 0 | 0.96 | -44.83 | 0 | 0 | 3.19 | -32.42 | 2.92 | -60.59 | 3.33 | -48.93 | 1.37 | 14.17 | 0.12 | 100.0 | 118.88 | 88.75 |
| 2021 (1) | 4.9 | -37.26 | -11.68 | 0 | -0.89 | 0 | -0.82 | 0 | -6.78 | 0 | 1.74 | 148.57 | 0 | 0 | 4.72 | 174.26 | 7.41 | -22.81 | 6.52 | -17.26 | 1.2 | 13.21 | 0.06 | 50.0 | 62.98 | -27.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.81 | -177.14 | -912.5 | -0.68 | -4.62 | -300.0 | -0.06 | 0.0 | -20.0 | 0.46 | 253.33 | 611.11 | -1.49 | -472.5 | -496.0 | 0.14 | -6.67 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 2.03 | -11.54 | -5.52 | 0.65 | 35.42 | 533.33 | 0.65 | -18.75 | 6400.0 | 0.25 | -3.85 | -19.35 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -88.04 | -190.56 | -274.18 |
| 25Q4 (7) | 1.05 | 66.67 | -16.0 | -0.65 | -1200.0 | -12.07 | -0.06 | 96.32 | -20.0 | -0.3 | 23.08 | -433.33 | 0.4 | -31.03 | -40.3 | 0.15 | 36.36 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.30 | 32.6 | 158.19 | 0.48 | 45.45 | 300.0 | 0.8 | 25.0 | 263.64 | 0.26 | -7.14 | -16.13 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 97.22 | 45.06 | -56.44 |
| 25Q3 (6) | 0.63 | 352.0 | -19.23 | -0.05 | 92.86 | -107.04 | -1.63 | -3160.0 | 34.27 | -0.39 | -138.61 | -160.0 | 0.58 | 161.05 | -61.07 | 0.11 | 10.0 | -60.71 | 0 | 0 | 0 | 1.73 | 18.66 | -55.15 | 0.33 | -25.0 | -52.86 | 0.64 | 260.0 | -1.54 | 0.28 | -3.45 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 67.02 | 0 | -14.08 |
| 25Q2 (5) | -0.25 | -212.5 | -115.62 | -0.7 | -311.76 | -7100.0 | -0.05 | 0.0 | -150.0 | 1.01 | 1222.22 | 1783.33 | -0.95 | -280.0 | -159.01 | 0.1 | -16.67 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 1.46 | -32.12 | -40.63 | 0.44 | 393.33 | -53.19 | -0.4 | -4100.0 | -147.62 | 0.29 | -6.45 | -12.12 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.08 | -106.4 | 0.0 | -0.17 | 70.69 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | -200.0 | 0.0 | -0.25 | -137.31 | 0.0 | 0.12 | 140.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.15 | 141.72 | 0.0 | -0.15 | -225.0 | 0.0 | 0.01 | -95.45 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -23.53 | -110.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.25 | 60.26 | 0.0 | -0.58 | -181.69 | 0.0 | -0.05 | 97.98 | 0.0 | 0.09 | 160.0 | 0.0 | 0.67 | -55.03 | 0.0 | 0.05 | -82.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.89 | -76.96 | 0.0 | 0.12 | -82.86 | 0.0 | 0.22 | -66.15 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 223.21 | 186.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.78 | -51.25 | 0.0 | 0.71 | 7000.0 | 0.0 | -2.48 | -12300.0 | 0.0 | -0.15 | -150.0 | 0.0 | 1.49 | -7.45 | 0.0 | 0.28 | 55.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.86 | 57.06 | 0.0 | 0.7 | -25.53 | 0.0 | 0.65 | -22.62 | 0.0 | 0.32 | -3.03 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 78.00 | -41.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 133.33 | 0.0 | 0.0 |