現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 85.95 | 24.4 | -108.38 | 0 | 53.12 | 0 | -0.51 | 0 | -22.43 | 0 | 35.17 | 7.72 | -0.02 | 0 | 4.94 | -18.24 | 124.58 | 89.73 | 90.05 | 104.85 | 20.51 | 13.31 | 5.03 | 25.75 | 74.36 | -28.9 |
| 2024 (4) | 69.09 | -7.21 | -43.77 | 0 | -29.43 | 0 | -0.24 | 0 | 25.32 | -11.81 | 32.65 | 10.98 | -0.22 | 0 | 6.04 | 4.77 | 65.66 | 54.97 | 43.96 | 89.73 | 18.1 | 10.16 | 4.0 | -2.68 | 104.59 | -38.6 |
| 2023 (3) | 74.46 | 167.94 | -45.75 | 0 | -9.42 | 0 | 0.05 | 0 | 28.71 | 0 | 29.42 | 43.79 | -1.13 | 0 | 5.76 | 51.41 | 42.37 | -23.6 | 23.17 | -39.63 | 16.43 | 10.94 | 4.11 | 0.98 | 170.35 | 251.0 |
| 2022 (2) | 27.79 | 661.37 | -116.15 | 0 | 138.61 | 0 | -0.22 | 0 | -88.36 | 0 | 20.46 | 50.66 | -1.4 | 0 | 3.81 | -19.94 | 55.46 | 108.65 | 38.38 | 88.51 | 14.81 | 92.34 | 4.07 | 145.18 | 48.53 | 295.18 |
| 2021 (1) | 3.65 | -80.5 | -14.75 | 0 | -8.33 | 0 | 0.33 | -45.0 | -11.1 | 0 | 13.58 | 55.56 | 0 | 0 | 4.75 | 22.74 | 26.58 | 8.71 | 20.36 | 11.38 | 7.7 | 11.27 | 1.66 | 11.41 | 12.28 | -82.49 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.51 | -94.47 | -72.36 | -11.75 | 40.69 | -5.0 | -6.78 | 32.67 | -18.74 | 0.03 | 123.08 | 105.66 | -9.24 | -136.15 | -337.91 | 9.36 | -19.24 | 19.39 | -0.05 | -600.0 | 0 | 4.49 | -23.44 | -7.75 | 31.08 | -14.45 | 31.69 | 22.74 | -17.01 | 41.07 | 5.89 | 7.68 | 20.94 | 1.41 | 4.44 | 16.53 | 8.36 | -93.7 | -79.57 |
| 25Q4 (7) | 45.37 | 126.17 | 64.21 | -19.81 | 72.3 | -9.87 | -10.07 | -115.56 | -589.73 | -0.13 | 0.0 | -172.22 | 25.56 | 149.68 | 166.25 | 11.59 | 51.7 | 98.8 | 0.01 | 133.33 | 104.35 | 5.86 | 41.22 | 44.85 | 36.33 | 1.0 | 82.65 | 27.4 | 4.22 | 76.09 | 5.47 | 5.8 | 12.32 | 1.35 | 9.76 | 20.54 | 132.58 | 116.06 | 3.41 |
| 25Q3 (6) | 20.06 | 75.2 | 184.54 | -71.51 | -1120.31 | -714.46 | 64.71 | 1444.39 | 421.62 | -0.13 | -146.43 | -200.0 | -51.45 | -1020.39 | -2873.99 | 7.64 | -5.68 | 7.45 | -0.03 | 0 | 0 | 4.15 | -13.26 | -16.79 | 35.97 | 25.46 | 80.57 | 26.29 | 29.89 | 109.15 | 5.17 | 3.4 | 16.7 | 1.23 | -0.81 | 25.51 | 61.36 | 41.92 | 56.5 |
| 25Q2 (5) | 11.45 | 26.1 | -30.05 | -5.86 | 47.63 | 73.92 | 4.19 | 173.38 | 327.72 | 0.28 | 152.83 | 460.0 | 5.59 | 364.93 | 191.64 | 8.1 | 3.32 | -24.65 | 0 | 0 | 0 | 4.78 | -1.64 | -42.22 | 28.67 | 21.48 | 93.32 | 20.24 | 25.56 | 102.0 | 5.0 | 2.67 | 9.89 | 1.24 | 2.48 | 29.17 | 43.24 | 5.72 | -58.98 |
| 25Q1 (4) | 9.08 | -67.14 | 0.0 | -11.19 | 37.94 | 0.0 | -5.71 | -291.1 | 0.0 | -0.53 | -394.44 | 0.0 | -2.11 | -121.98 | 0.0 | 7.84 | 34.48 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.86 | 20.22 | 0.0 | 23.6 | 18.65 | 0.0 | 16.12 | 3.6 | 0.0 | 4.87 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 8.04 | 0.0 | 40.90 | -68.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 27.63 | 291.91 | 0.0 | -18.03 | -105.35 | 0.0 | -1.46 | 92.74 | 0.0 | 0.18 | 38.46 | 0.0 | 9.6 | 654.91 | 0.0 | 5.83 | -18.0 | 0.0 | -0.23 | 0 | 0.0 | 4.05 | -18.87 | 0.0 | 19.89 | -0.15 | 0.0 | 15.56 | 23.79 | 0.0 | 4.87 | 9.93 | 0.0 | 1.12 | 14.29 | 0.0 | 128.21 | 226.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.05 | -56.93 | 0.0 | -8.78 | 60.93 | 0.0 | -20.12 | -993.48 | 0.0 | 0.13 | 160.0 | 0.0 | -1.73 | 71.64 | 0.0 | 7.11 | -33.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.99 | -39.77 | 0.0 | 19.92 | 34.32 | 0.0 | 12.57 | 25.45 | 0.0 | 4.43 | -2.64 | 0.0 | 0.98 | 2.08 | 0.0 | 39.21 | -62.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 16.37 | 0.0 | 0.0 | -22.47 | 0.0 | 0.0 | -1.84 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -6.1 | 0.0 | 0.0 | 10.75 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.28 | 0.0 | 0.0 | 14.83 | 0.0 | 0.0 | 10.02 | 0.0 | 0.0 | 4.55 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 105.41 | 0.0 | 0.0 |