現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.05 | 61.7 | -3.38 | 0 | -2.2 | 0 | -0.43 | 0 | 3.67 | 33.45 | 3.34 | 118.3 | 0 | 0 | 14.08 | 106.71 | 2.59 | 22.75 | 2.09 | -11.44 | 3.68 | -2.65 | 0.06 | 50.0 | 120.93 | 71.4 |
| 2024 (4) | 4.36 | 32.52 | -1.61 | 0 | -2.18 | 0 | -0.31 | 0 | 2.75 | 109.92 | 1.53 | -15.93 | 0 | 0 | 6.81 | -40.4 | 2.11 | 0 | 2.36 | 0 | 3.78 | 1.07 | 0.04 | 33.33 | 70.55 | -48.96 |
| 2023 (3) | 3.29 | -7.06 | -1.98 | 0 | -2.17 | 0 | 0.46 | 91.67 | 1.31 | 0 | 1.82 | -49.58 | 0 | 0 | 11.42 | -40.22 | -1.26 | 0 | -1.39 | 0 | 3.74 | 7.16 | 0.03 | -25.0 | 138.24 | 96.03 |
| 2022 (2) | 3.54 | -37.57 | -3.56 | 0 | -0.2 | 0 | 0.24 | 0 | -0.02 | 0 | 3.61 | 1.12 | 0 | 0 | 19.11 | 27.99 | 1.38 | -64.71 | 1.49 | -50.83 | 3.49 | -5.16 | 0.04 | 0.0 | 70.52 | -16.05 |
| 2021 (1) | 5.67 | -15.12 | -3.49 | 0 | -1.59 | 0 | -0.47 | 0 | 2.18 | -8.79 | 3.57 | -15.6 | 0 | 0 | 14.93 | -28.91 | 3.91 | -6.24 | 3.03 | -15.6 | 3.68 | 14.29 | 0.04 | 33.33 | 84.00 | -13.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.45 | 2.08 | 245.07 | -1.98 | -132.94 | -560.0 | -0.55 | 76.99 | 25.68 | 0.11 | 137.93 | 168.75 | 0.47 | -69.68 | 14.63 | 1.98 | 135.71 | 607.14 | 0 | 0 | 0 | 35.11 | 133.62 | 595.86 | 1.06 | 55.88 | 140.91 | 0.91 | 10.98 | 116.67 | 0.92 | 1.1 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 132.43 | -3.43 | 153.67 |
| 25Q4 (7) | 2.4 | 4.8 | 37.14 | -0.85 | 1.16 | -70.0 | -2.39 | -1.7 | -455.81 | -0.29 | 38.3 | -323.08 | 1.55 | 8.39 | 24.0 | 0.84 | -1.18 | 68.0 | 0 | 0 | 0 | 15.03 | 9.08 | 72.21 | 0.68 | 38.78 | 119.35 | 0.82 | 28.12 | 256.52 | 0.91 | -1.09 | -3.19 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 137.14 | -5.98 | -7.53 |
| 25Q3 (6) | 2.29 | 37.95 | 46.79 | -0.86 | 37.68 | -145.71 | -2.35 | -171.65 | -119.63 | -0.47 | -200.0 | -4600.0 | 1.43 | 410.71 | 18.18 | 0.85 | -38.41 | 214.81 | 0 | 0 | 0 | 13.78 | -35.91 | 215.84 | 0.49 | -50.0 | -20.97 | 0.64 | 190.91 | 0.0 | 0.92 | -1.08 | -3.16 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 145.86 | 2.8 | 49.6 |
| 25Q2 (5) | 1.66 | 133.8 | 61.17 | -1.38 | -360.0 | -375.86 | 3.28 | 543.24 | 1826.32 | 0.47 | 393.75 | 256.67 | 0.28 | -31.71 | -62.16 | 1.38 | 392.86 | 411.11 | 0 | 0 | 0 | 21.50 | 326.07 | 369.71 | 0.98 | 122.73 | 4.26 | 0.22 | -47.62 | -81.67 | 0.93 | 1.09 | -2.11 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 141.88 | 171.77 | 197.54 |
| 25Q1 (4) | 0.71 | -59.43 | 0.0 | -0.3 | 40.0 | 0.0 | -0.74 | -72.09 | 0.0 | -0.16 | -223.08 | 0.0 | 0.41 | -67.2 | 0.0 | 0.28 | -44.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.05 | -42.18 | 0.0 | 0.44 | 41.94 | 0.0 | 0.42 | 82.61 | 0.0 | 0.92 | -2.13 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 52.21 | -64.8 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.75 | 12.18 | 0.0 | -0.5 | -42.86 | 0.0 | -0.43 | 59.81 | 0.0 | 0.13 | 1400.0 | 0.0 | 1.25 | 3.31 | 0.0 | 0.5 | 85.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.73 | 100.05 | 0.0 | 0.31 | -50.0 | 0.0 | 0.23 | -64.06 | 0.0 | 0.94 | -1.05 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 148.31 | 52.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.56 | 51.46 | 0.0 | -0.35 | -20.69 | 0.0 | -1.07 | -463.16 | 0.0 | -0.01 | 96.67 | 0.0 | 1.21 | 63.51 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.36 | -4.68 | 0.0 | 0.62 | -34.04 | 0.0 | 0.64 | -46.67 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 97.50 | 104.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.03 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.58 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 47.69 | 0.0 | 0.0 |