現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.07 | 24.09 | -2.7 | 0 | -1.74 | 0 | 0.05 | 0 | 1.37 | 153.7 | 1.63 | -4.68 | 0 | 0 | 6.09 | -8.03 | 2.6 | 5.69 | 2.18 | -9.92 | 2.14 | -0.93 | 0.06 | 20.0 | 92.92 | 31.17 |
| 2024 (4) | 3.28 | -38.92 | -2.74 | 0 | -1.7 | 0 | -0.02 | 0 | 0.54 | -82.12 | 1.71 | -14.5 | 0 | 0 | 6.63 | -15.43 | 2.46 | -20.39 | 2.42 | -7.63 | 2.16 | -8.47 | 0.05 | 25.0 | 70.84 | -33.77 |
| 2023 (3) | 5.37 | -11.09 | -2.35 | 0 | -3.37 | 0 | -0.04 | 0 | 3.02 | -31.52 | 2.0 | -25.93 | 0 | 0 | 7.83 | -8.26 | 3.09 | -51.64 | 2.62 | -55.21 | 2.36 | 11.32 | 0.04 | 0.0 | 106.97 | 41.86 |
| 2022 (2) | 6.04 | -6.21 | -1.63 | 0 | -3.85 | 0 | -0.06 | 0 | 4.41 | 46.51 | 2.7 | 15.88 | 0 | 0 | 8.54 | 13.83 | 6.39 | 4.58 | 5.85 | 23.16 | 2.12 | 4.95 | 0.04 | 0.0 | 75.41 | -20.26 |
| 2021 (1) | 6.44 | 215.69 | -3.43 | 0 | -0.39 | 0 | 0.1 | 0 | 3.01 | 126.32 | 2.33 | 180.72 | 0 | 0 | 7.50 | 92.15 | 6.11 | 202.48 | 4.75 | 181.07 | 2.02 | -0.49 | 0.04 | 0.0 | 94.57 | 74.3 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.13 | 453.12 | 1312.5 | -1.52 | 17.39 | -72.73 | -0.09 | -28.57 | -28.57 | -0.04 | -166.67 | -500.0 | -0.39 | 81.94 | 51.25 | 0.57 | 11.76 | 11.76 | 0 | 0 | 0 | 7.83 | 0.86 | -4.97 | 0.96 | 104.26 | 60.0 | 0.88 | 15.79 | 39.68 | 0.55 | 0.0 | 3.77 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 77.93 | 423.9 | 1039.74 |
| 25Q4 (7) | -0.32 | -110.56 | 51.52 | -1.84 | -4500.0 | -71.96 | -0.07 | 95.39 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 175.0 | -2.16 | -172.24 | -24.86 | 0.51 | 13.33 | 70.0 | 0 | 0 | 0 | 7.76 | 19.72 | 51.89 | 0.47 | 9.3 | 62.07 | 0.76 | -5.0 | 61.7 | 0.55 | 3.77 | 1.85 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -24.06 | -110.64 | 62.82 |
| 25Q3 (6) | 3.03 | 136.72 | -30.66 | -0.04 | -157.14 | 88.24 | -1.52 | -1800.0 | -2.7 | 0.01 | 150.0 | -88.89 | 2.99 | 121.48 | -25.81 | 0.45 | 200.0 | 45.16 | 0 | 0 | 0 | 6.48 | 205.19 | 45.16 | 0.43 | -60.55 | -39.44 | 0.8 | 4100.0 | 60.0 | 0.53 | 0.0 | -1.85 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 226.12 | -8.14 | -45.67 |
| 25Q2 (5) | 1.28 | 1500.0 | 0.79 | 0.07 | 107.95 | 108.33 | -0.08 | -14.29 | 88.73 | -0.02 | -300.0 | -300.0 | 1.35 | 268.75 | 213.95 | 0.15 | -70.59 | -76.92 | 0 | 0 | 0 | 2.12 | -74.21 | -76.86 | 1.09 | 81.67 | 10.1 | -0.02 | -103.17 | -102.25 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 246.15 | 3500.0 | 177.17 |
| 25Q1 (4) | 0.08 | 112.12 | 0.0 | -0.88 | 17.76 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 112.5 | 0.0 | -0.8 | 53.76 | 0.0 | 0.51 | 70.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.24 | 61.21 | 0.0 | 0.6 | 106.9 | 0.0 | 0.63 | 34.04 | 0.0 | 0.53 | -1.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.84 | 110.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.66 | -115.1 | 0.0 | -1.07 | -214.71 | 0.0 | -0.07 | 95.27 | 0.0 | -0.08 | -188.89 | 0.0 | -1.73 | -142.93 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.11 | 14.41 | 0.0 | 0.29 | -59.15 | 0.0 | 0.47 | -6.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -64.71 | -115.55 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.37 | 244.09 | 0.0 | -0.34 | 59.52 | 0.0 | -1.48 | -108.45 | 0.0 | 0.09 | 800.0 | 0.0 | 4.03 | 837.21 | 0.0 | 0.31 | -52.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.47 | -51.35 | 0.0 | 0.71 | -28.28 | 0.0 | 0.5 | -43.82 | 0.0 | 0.54 | 1.89 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 416.19 | 368.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.27 | 0.0 | 0.0 | -0.84 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.18 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 88.81 | 0.0 | 0.0 |