現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0 | 0 | -0.25 | 0 | -0.16 | 0 | 0.01 | 0 | -0.25 | 0 | 0.02 | 100.0 | -0.01 | 0 | 0.68 | 77.63 | -0.32 | 0 | -0.05 | 0 | 0.2 | -16.67 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.02 | 0 | 0.32 | 0 | -0.18 | 0 | 0 | 0 | 0.3 | 66.67 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | 0 | -0.44 | 0 | -0.27 | 0 | 0.24 | -14.29 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.53 | 0 | -0.35 | 0 | -0.19 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | -0.00 | 0 | -0.17 | 0 | -0.1 | 0 | 0.28 | -12.5 | 0.03 | 0.0 | 252.38 | 0 |
| 2022 (2) | -0.21 | 0 | 0.09 | 0 | -0.18 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | 0 | 0.02 | -50.0 | -0.04 | 0 | 0.56 | -43.84 | -0.37 | 0 | -0.28 | 0 | 0.32 | -8.57 | 0.03 | 0.0 | -300.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.29 | 190.0 | -0.26 | 0 | -0.18 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0.04 | 100.0 | -0.02 | 0 | 1.00 | 63.09 | -0.43 | 0 | -0.36 | 0 | 0.35 | -7.89 | 0.03 | -25.0 | 1450.00 | 1205.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -333.33 | 75.0 | 0.96 | 1100.0 | 1100.0 | -0.02 | 0.0 | 60.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.89 | 709.09 | 545.0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.44 | -14.63 | 0 | 0.01 | 110.0 | 114.29 | 0.08 | 300.0 | 200.0 | 0.03 | -25.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | -63.64 | -227.27 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.03 | 50.0 | -80.0 | 0.08 | 172.73 | -78.95 | -0.02 | 50.0 | 60.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.11 | 222.22 | -79.25 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.86 | 0 | 0 | -0.1 | 16.67 | 9.09 | 0.02 | -71.43 | 125.0 | 0.04 | -20.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | 200.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.02 | -91.3 | 133.33 | -0.11 | 62.07 | -1200.0 | -0.04 | 20.0 | 20.0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.09 | -50.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.12 | -200.0 | 29.41 | 0.07 | 240.0 | 158.33 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0 | 0 | -100.0 | 16.67 | -99.28 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.23 | 182.14 | 330.0 | -0.29 | -462.5 | -70.59 | -0.05 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | 70.0 | 77.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.04 | 42.86 | 33.33 | -0.05 | 37.5 | -66.67 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 2300.00 | 0 | 1020.0 |
| 25Q1 (4) | -0.28 | -286.67 | 0.0 | 0.08 | -78.95 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.2 | -137.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | 36.36 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.15 | 350.0 | 0.0 | 0.38 | 3700.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.53 | 1160.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.11 | 35.29 | 0.0 | -0.08 | 33.33 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.06 | 40.0 | 0.0 | 0.01 | 105.88 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.05 | 81.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.17 | -183.33 | 0.0 | -0.12 | -300.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -250.00 | 0.0 | 0.0 |