現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.51 | 88.72 | -2.78 | 0 | -3.08 | 0 | -0.04 | 0 | -0.27 | 0 | 1.07 | 174.36 | -0.04 | 0 | 11.53 | 201.85 | 0.27 | 0 | 0.56 | 0 | 0.63 | -32.98 | 0 | 0 | 210.92 | 49.07 |
| 2024 (4) | 1.33 | 118.03 | -0.71 | 0 | -2.44 | 0 | -0.01 | 0 | 0.62 | -67.2 | 0.39 | -4.88 | -0.08 | 0 | 3.82 | 0.15 | -0.15 | 0 | 0 | 0 | 0.94 | -3.09 | 0 | 0 | 141.49 | 266.48 |
| 2023 (3) | 0.61 | -69.5 | 1.28 | 0 | -0.9 | 0 | 0 | 0 | 1.89 | 101.06 | 0.41 | -84.87 | 0.01 | -50.0 | 3.81 | -84.08 | -0.09 | 0 | 0.61 | 916.67 | 0.97 | -6.73 | 0 | 0 | 38.61 | -78.77 |
| 2022 (2) | 2.0 | 159.74 | -1.06 | 0 | 0.88 | 0 | -0.09 | 0 | 0.94 | 291.67 | 2.71 | 613.16 | 0.02 | 0 | 23.96 | 699.54 | 0.29 | -72.12 | 0.06 | -93.88 | 1.04 | -3.7 | 0 | 0 | 181.82 | 386.42 |
| 2021 (1) | 0.77 | 4.05 | -0.53 | 0 | -0.2 | 0 | 0.1 | 0 | 0.24 | -79.49 | 0.38 | -63.81 | -0.04 | 0 | 3.00 | -77.28 | 1.04 | 0 | 0.98 | 390.0 | 1.08 | -8.47 | 0 | 0 | 37.38 | -30.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.04 | -96.4 | -94.37 | -0.03 | 98.33 | 83.33 | 0.16 | 122.86 | 148.48 | -0.16 | -700.0 | 0 | 0.01 | 101.45 | -98.11 | 0.03 | -96.94 | -50.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.48 | -97.33 | -38.92 | -0.01 | 83.33 | -120.0 | 0.11 | -42.11 | 466.67 | 0.14 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 16.00 | -95.24 | -95.94 |
| 25Q4 (7) | 1.11 | 9.9 | 109.43 | -1.8 | -528.57 | -957.14 | -0.7 | 60.67 | -4.48 | -0.02 | 0 | -300.0 | -0.69 | -148.25 | -193.24 | 0.98 | 9700.0 | 9700.0 | 0.05 | 171.43 | 155.56 | 55.37 | 13077.4 | 12966.67 | -0.06 | -200.0 | 45.45 | 0.19 | -58.7 | 186.36 | 0.14 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 336.36 | 99.82 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.01 | 415.62 | 773.33 | 0.42 | 134.43 | -44.74 | -1.78 | -559.26 | -102.27 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.43 | 192.86 | 134.43 | 0.01 | -66.67 | -94.12 | -0.07 | -75.0 | -177.78 | 0.42 | -62.89 | -93.94 | -0.02 | -106.67 | 83.33 | 0.46 | 1020.0 | 666.67 | 0.14 | 0.0 | -41.67 | 0 | 0 | 0 | 168.33 | 147.34 | 436.67 |
| 25Q2 (5) | -0.32 | -145.07 | -210.34 | -1.22 | -577.78 | 10.95 | -0.27 | 18.18 | 32.5 | -0.02 | 0 | -100.0 | -1.54 | -390.57 | -42.59 | 0.03 | -50.0 | -78.57 | -0.04 | -500.0 | -300.0 | 1.13 | -53.21 | -79.46 | 0.3 | 500.0 | 650.0 | -0.05 | -66.67 | -183.33 | 0.14 | -33.33 | -41.67 | 0 | 0 | 0 | -355.56 | -190.14 | -467.82 |
| 25Q1 (4) | 0.71 | 33.96 | 0.0 | -0.18 | -185.71 | 0.0 | -0.33 | 50.75 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.53 | -28.38 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0.01 | 111.11 | 0.0 | 2.42 | 470.97 | 0.0 | 0.05 | 145.45 | 0.0 | -0.03 | 86.36 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 394.44 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.53 | 453.33 | 0.0 | 0.21 | -72.37 | 0.0 | -0.67 | 23.86 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0.74 | 21.31 | 0.0 | 0.01 | -94.12 | 0.0 | -0.09 | -200.0 | 0.0 | 0.42 | -93.89 | 0.0 | -0.11 | 8.33 | 0.0 | -0.22 | -466.67 | 0.0 | 0.21 | -12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.15 | -151.72 | 0.0 | 0.76 | 155.47 | 0.0 | -0.88 | -120.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.61 | 156.48 | 0.0 | 0.17 | 21.43 | 0.0 | 0.09 | 1000.0 | 0.0 | 6.94 | 25.89 | 0.0 | -0.12 | -400.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -50.00 | -151.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -1.37 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.51 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 96.67 | 0.0 | 0.0 |