現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 14.62 | 29.15 | -3.73 | 0 | -12.9 | 0 | -0.08 | 0 | 10.89 | 0 | 2.59 | 8.82 | 0 | 0 | 2.25 | -16.95 | 11.38 | 24.1 | 9.33 | 39.25 | 3.23 | 19.63 | 1.83 | 140.79 | 101.60 | -8.81 |
| 2024 (4) | 11.32 | -19.26 | -26.92 | 0 | 23.16 | 0 | 0.69 | 0 | -15.6 | 0 | 2.38 | 8.18 | 0 | 0 | 2.71 | 2.7 | 9.17 | -23.39 | 6.7 | -27.72 | 2.7 | 21.62 | 0.76 | 1.33 | 111.42 | -2.73 |
| 2023 (3) | 14.02 | 115.03 | -5.87 | 0 | -8.97 | 0 | -0.5 | 0 | 8.15 | 80.31 | 2.2 | 52.78 | 0 | 0 | 2.63 | 45.74 | 11.97 | -4.85 | 9.27 | -3.94 | 2.22 | 15.03 | 0.75 | -6.25 | 114.54 | 117.49 |
| 2022 (2) | 6.52 | -31.51 | -2.0 | 0 | -5.59 | 0 | -0.53 | 0 | 4.52 | -43.5 | 1.44 | -5.88 | 0 | 0 | 1.81 | -19.09 | 12.58 | 19.81 | 9.65 | 23.09 | 1.93 | 6.63 | 0.8 | 6.67 | 52.67 | -42.47 |
| 2021 (1) | 9.52 | -15.38 | -1.52 | 0 | -8.88 | 0 | 0.7 | 0 | 8.0 | -17.95 | 1.53 | 86.59 | 0 | 0 | 2.23 | 54.85 | 10.5 | 14.5 | 7.84 | 9.65 | 1.81 | -4.23 | 0.75 | -1.32 | 91.54 | -20.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | -91.07 | -86.67 | -1.14 | -15.15 | -107.27 | -0.1 | 96.75 | 98.01 | -0.28 | -55.56 | 15.15 | -0.84 | -135.44 | -149.41 | 0.86 | 19.44 | 79.17 | 0 | 0 | 0 | 3.11 | 22.81 | 85.0 | 2.53 | 6.3 | 9.52 | 2.17 | -20.22 | 17.93 | 0.89 | 9.88 | 4.71 | 0.43 | -4.44 | -8.51 | 8.60 | -89.82 | -87.93 |
| 25Q4 (7) | 3.36 | 9.8 | -48.86 | -0.99 | -11.24 | 95.47 | -3.08 | 17.2 | -112.61 | -0.18 | -143.9 | -140.0 | 2.37 | 9.22 | 115.5 | 0.72 | -37.39 | -16.28 | 0 | 0 | 0 | 2.53 | -39.5 | -22.7 | 2.38 | -21.97 | 2.15 | 2.72 | 8.8 | 100.0 | 0.81 | 8.0 | 5.19 | 0.45 | 50.0 | 45.16 | 84.42 | -2.06 | -68.65 |
| 25Q3 (6) | 3.06 | -48.57 | 751.06 | -0.89 | 31.54 | 71.2 | -3.72 | -244.44 | -420.69 | 0.41 | 355.56 | 95.24 | 2.17 | -53.33 | 160.96 | 1.15 | 379.17 | 121.15 | 0 | 0 | 0 | 4.18 | 437.41 | 79.31 | 3.05 | -16.21 | 39.27 | 2.5 | 10.13 | 71.23 | 0.75 | -8.54 | 10.29 | 0.3 | -50.82 | 87.5 | 86.20 | -46.4 | 521.82 |
| 25Q2 (5) | 5.95 | 164.44 | 148.95 | -1.3 | -136.36 | -109.68 | -1.08 | 78.53 | -18.68 | 0.09 | 127.27 | 139.13 | 4.65 | 173.53 | 162.71 | 0.24 | -50.0 | -60.66 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | -53.67 | -73.59 | 3.64 | 57.58 | 37.88 | 2.27 | 23.37 | -0.44 | 0.82 | -3.53 | 28.12 | 0.61 | 29.79 | 281.25 | 160.81 | 125.85 | 107.24 |
| 25Q1 (4) | 2.25 | -65.75 | 0.0 | -0.55 | 97.48 | 0.0 | -5.03 | -120.59 | 0.0 | -0.33 | -173.33 | 0.0 | 1.7 | 111.12 | 0.0 | 0.48 | -44.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.68 | -48.68 | 0.0 | 2.31 | -0.86 | 0.0 | 1.84 | 35.29 | 0.0 | 0.85 | 10.39 | 0.0 | 0.47 | 51.61 | 0.0 | 71.20 | -73.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.57 | 1497.87 | 0.0 | -21.86 | -607.44 | 0.0 | 24.43 | 2006.03 | 0.0 | 0.45 | 114.29 | 0.0 | -15.29 | -329.49 | 0.0 | 0.86 | 65.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.27 | 40.32 | 0.0 | 2.33 | 6.39 | 0.0 | 1.36 | -6.85 | 0.0 | 0.77 | 13.24 | 0.0 | 0.31 | 93.75 | 0.0 | 269.26 | 1417.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.47 | -119.67 | 0.0 | -3.09 | -398.39 | 0.0 | 1.16 | 227.47 | 0.0 | 0.21 | 191.3 | 0.0 | -3.56 | -301.13 | 0.0 | 0.52 | -14.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.33 | -20.84 | 0.0 | 2.19 | -17.05 | 0.0 | 1.46 | -35.96 | 0.0 | 0.68 | 6.25 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -20.43 | -126.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.39 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.91 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.95 | 0.0 | 0.0 | 2.64 | 0.0 | 0.0 | 2.28 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 77.60 | 0.0 | 0.0 |