現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.28 | 0 | -1.49 | 0 | 3.1 | 0 | -1.06 | 0 | -2.77 | 0 | 0.26 | 136.36 | 0 | 0 | 1.28 | 82.81 | 0.87 | -17.14 | 0.47 | -63.57 | 0.57 | 58.33 | 0.3 | 650.0 | -95.52 | 0 |
| 2024 (4) | 1.73 | -46.93 | 0.01 | 0 | -3.5 | 0 | 0.78 | -13.33 | 1.74 | -35.79 | 0.11 | 10.0 | 0 | 0 | 0.70 | 17.3 | 1.05 | -30.92 | 1.29 | 4.88 | 0.36 | 2.86 | 0.04 | -33.33 | 102.37 | -48.5 |
| 2023 (3) | 3.26 | 29.88 | -0.55 | 0 | -0.86 | 0 | 0.9 | 0 | 2.71 | 1255.0 | 0.1 | -28.57 | 0 | 0 | 0.60 | -23.01 | 1.52 | 16.92 | 1.23 | -6.82 | 0.35 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 198.78 | 40.18 |
| 2022 (2) | 2.51 | 0 | -2.31 | 0 | 1.63 | 3.82 | -0.11 | 0 | 0.2 | 0 | 0.14 | -72.0 | 0 | 0 | 0.78 | -76.54 | 1.3 | 306.25 | 1.32 | 500.0 | 0.35 | -16.67 | 0.1 | -9.09 | 141.81 | 0 |
| 2021 (1) | -2.18 | 0 | -0.82 | 0 | 1.57 | -66.45 | -0.41 | 0 | -3.0 | 0 | 0.5 | 257.14 | 0 | 0 | 3.31 | 257.38 | 0.32 | -11.11 | 0.22 | 120.0 | 0.42 | -8.7 | 0.11 | 0.0 | -290.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.27 | -318.97 | -735.0 | -0.4 | 72.79 | -273.91 | 1.45 | 14600.0 | -28.92 | -0.6 | -233.33 | -20.0 | -1.67 | -87.64 | -488.37 | 0.11 | -31.25 | 175.0 | 0 | 0 | 0 | 2.10 | -16.4 | 105.07 | -0.34 | -152.31 | 10.53 | -0.06 | -111.76 | 70.0 | 0.12 | -29.41 | -7.69 | 0.09 | -60.87 | 350.0 | -846.67 | -1428.39 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.58 | 241.46 | 100.0 | -1.47 | -206.25 | -107.04 | -0.01 | -100.62 | 96.15 | -0.18 | -28.57 | -115.93 | -0.89 | 0.0 | -111.9 | 0.16 | 433.33 | 128.57 | 0 | 0 | 0 | 2.52 | 330.19 | 107.73 | 0.65 | 550.0 | -31.58 | 0.51 | 45.71 | -16.39 | 0.17 | 30.77 | 70.0 | 0.23 | 666.67 | 2200.0 | 63.74 | 179.28 | 58.24 |
| 25Q3 (6) | -0.41 | 75.15 | -57.69 | -0.48 | -300.0 | -37.14 | 1.61 | 392.73 | 302.5 | -0.14 | 44.0 | -566.67 | -0.89 | 36.88 | -45.9 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | -5.26 | -28.85 | 0.1 | -80.0 | 0.0 | 0.35 | 284.21 | 218.18 | 0.13 | -7.14 | 44.44 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | -80.39 | 0 | 35.07 |
| 25Q2 (5) | -1.65 | -925.0 | -685.71 | 0.24 | 4.35 | -77.36 | -0.55 | -126.96 | 76.29 | -0.25 | 50.0 | 24.24 | -1.41 | -427.91 | -265.88 | 0.03 | -25.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | -39.81 | 122.22 | 0.5 | 231.58 | 1150.0 | -0.19 | 5.0 | -148.72 | 0.14 | 7.69 | 55.56 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | -31.03 | 0.0 | 0.23 | 132.39 | 0.0 | 2.04 | 884.62 | 0.0 | -0.5 | -144.25 | 0.0 | 0.43 | 202.38 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.03 | -15.31 | 0.0 | -0.38 | -140.0 | 0.0 | -0.2 | -132.79 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.29 | 211.54 | 0.0 | -0.71 | -102.86 | 0.0 | -0.26 | -165.0 | 0.0 | 1.13 | 3666.67 | 0.0 | -0.42 | 31.15 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.21 | 47.35 | 0.0 | 0.95 | 850.0 | 0.0 | 0.61 | 454.55 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 40.28 | 132.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.26 | -23.81 | 0.0 | -0.35 | -133.02 | 0.0 | 0.4 | 117.24 | 0.0 | 0.03 | 109.09 | 0.0 | -0.61 | -171.76 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.82 | 195.89 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 0.11 | -71.79 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -123.81 | -188.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | -2.32 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -42.86 | 0.0 | 0.0 |