現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.99 | -59.4 | -23.41 | 0 | -12.45 | 0 | -5.01 | 0 | -11.42 | 0 | 2.51 | 109.17 | -0.7 | 0 | 1.12 | 127.66 | 15.24 | -28.42 | 13.83 | -34.11 | 1.19 | -37.7 | 3.37 | 69.35 | 65.20 | -45.05 |
| 2024 (4) | 29.53 | 75.98 | -9.45 | 0 | -19.05 | 0 | 9.98 | 0 | 20.08 | 0 | 1.2 | -66.29 | -0.36 | 0 | 0.49 | -74.63 | 21.29 | 54.39 | 20.99 | 45.46 | 1.91 | -8.61 | 1.99 | 21.34 | 118.64 | 28.4 |
| 2023 (3) | 16.78 | -57.66 | -18.57 | 0 | -28.58 | 0 | -14.31 | 0 | -1.79 | 0 | 3.56 | 339.51 | 0.75 | 0 | 1.94 | 446.71 | 13.79 | -62.08 | 14.43 | -62.64 | 2.09 | -0.95 | 1.64 | 2.5 | 92.40 | -1.3 |
| 2022 (2) | 39.63 | -33.0 | -24.67 | 0 | 0.38 | -95.86 | 9.14 | -55.72 | 14.96 | -66.79 | 0.81 | -77.81 | -1.29 | 0 | 0.35 | -75.85 | 36.37 | -28.95 | 38.62 | -10.0 | 2.11 | 49.65 | 1.6 | 23.08 | 93.62 | -27.79 |
| 2021 (1) | 59.15 | 879.3 | -14.11 | 0 | 9.17 | 0 | 20.64 | 1174.07 | 45.04 | 809.9 | 3.65 | 201.65 | -0.6 | 0 | 1.47 | 75.22 | 51.19 | 364.1 | 42.91 | 400.7 | 1.41 | 56.67 | 1.3 | 16.07 | 129.66 | 127.33 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.96 | -112.0 | -74.55 | 5.58 | 142.73 | 4550.0 | -3.5 | -953.66 | -430.3 | -1.9 | -504.26 | 42.07 | 4.62 | 191.3 | 1174.42 | 0.62 | -3.12 | 63.16 | -0.14 | 65.0 | -55.56 | 1.14 | -5.67 | 74.83 | 2.87 | 4.74 | -38.15 | 2.9 | -7.94 | -36.82 | 0.41 | 32.26 | 46.43 | 0.93 | 5.68 | 12.05 | -22.64 | -112.28 | -134.65 |
| 25Q4 (7) | 8.0 | 67.71 | 34.45 | -13.06 | -8606.67 | -151.15 | 0.41 | 102.34 | -61.32 | 0.47 | 200.0 | -92.55 | -5.06 | -209.52 | -774.67 | 0.64 | -14.67 | 106.45 | -0.4 | -90.48 | -211.11 | 1.21 | -12.52 | 121.86 | 2.74 | -21.49 | -27.32 | 3.15 | -8.43 | -24.64 | 0.31 | 0.0 | -11.43 | 0.88 | 4.76 | 41.94 | 184.33 | 77.38 | 59.55 |
| 25Q3 (6) | 4.77 | 2173.91 | -75.39 | -0.15 | 98.55 | 94.4 | -17.51 | -430.38 | 24.62 | -0.47 | 79.83 | -117.41 | 4.62 | 143.79 | -72.34 | 0.75 | 2.74 | 200.0 | -0.21 | 0 | -162.5 | 1.38 | 10.75 | 242.73 | 3.49 | -20.32 | -41.54 | 3.44 | 29.32 | -35.94 | 0.31 | 10.71 | -35.42 | 0.84 | 3.7 | 71.43 | 103.92 | 1794.37 | -66.0 |
| 25Q2 (5) | -0.23 | 58.18 | -107.44 | -10.32 | -8700.0 | -1046.67 | 5.3 | 903.03 | 20.45 | -2.33 | 28.96 | -268.84 | -10.55 | -2353.49 | -581.74 | 0.73 | 92.11 | 78.05 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.25 | 91.32 | 96.37 | 4.38 | -5.6 | -25.51 | 2.66 | -42.05 | -54.99 | 0.28 | 0.0 | -48.15 | 0.81 | -2.41 | 80.0 | -6.13 | 36.44 | -113.7 |
| 25Q1 (4) | -0.55 | -109.24 | 0.0 | 0.12 | 102.31 | 0.0 | -0.66 | -162.26 | 0.0 | -3.28 | -151.98 | 0.0 | -0.43 | -157.33 | 0.0 | 0.38 | 22.58 | 0.0 | -0.09 | -125.0 | 0.0 | 0.65 | 19.7 | 0.0 | 4.64 | 23.08 | 0.0 | 4.59 | 9.81 | 0.0 | 0.28 | -20.0 | 0.0 | 0.83 | 33.87 | 0.0 | -9.65 | -108.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.95 | -69.3 | 0.0 | -5.2 | -94.03 | 0.0 | 1.06 | 104.56 | 0.0 | 6.31 | 133.7 | 0.0 | 0.75 | -95.51 | 0.0 | 0.31 | 24.0 | 0.0 | 0.36 | 550.0 | 0.0 | 0.54 | 35.14 | 0.0 | 3.77 | -36.85 | 0.0 | 4.18 | -22.16 | 0.0 | 0.35 | -27.08 | 0.0 | 0.62 | 26.53 | 0.0 | 115.53 | -62.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 19.38 | 527.18 | 0.0 | -2.68 | -197.78 | 0.0 | -23.23 | -627.95 | 0.0 | 2.7 | 95.65 | 0.0 | 16.7 | 662.56 | 0.0 | 0.25 | -39.02 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.40 | -36.55 | 0.0 | 5.97 | 1.53 | 0.0 | 5.37 | -9.14 | 0.0 | 0.48 | -11.11 | 0.0 | 0.49 | 8.89 | 0.0 | 305.68 | 582.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.09 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | 4.4 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 5.88 | 0.0 | 0.0 | 5.91 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 44.78 | 0.0 | 0.0 |