現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.88 | -21.01 | -2.35 | 0 | -0.09 | 0 | 0.06 | -25.0 | -0.47 | 0 | 1.14 | 44.3 | 0 | 0 | 4.94 | 60.0 | 0.05 | -96.5 | -0.47 | 0 | 1.16 | -4.92 | 0.01 | 0.0 | 268.57 | 199.04 |
| 2024 (4) | 2.38 | 75.0 | -1.51 | 0 | -0.73 | 0 | 0.08 | 166.67 | 0.87 | 58.18 | 0.79 | 11.27 | -0.42 | 0 | 3.09 | -13.43 | 1.43 | 197.92 | 1.42 | 195.83 | 1.22 | -2.4 | 0.01 | -50.0 | 89.81 | 15.57 |
| 2023 (3) | 1.36 | -16.56 | -0.81 | 0 | -1.12 | 0 | 0.03 | 0 | 0.55 | -70.74 | 0.71 | -22.83 | 0 | 0 | 3.57 | -28.6 | 0.48 | 9.09 | 0.48 | 84.62 | 1.25 | -3.85 | 0.02 | 0.0 | 77.71 | -24.67 |
| 2022 (2) | 1.63 | 28.35 | 0.25 | 0 | -2.35 | 0 | -0.16 | 0 | 1.88 | 0 | 0.92 | -81.03 | 0.04 | 0 | 4.99 | -78.31 | 0.44 | -70.67 | 0.26 | -78.33 | 1.3 | 6.56 | 0.02 | 0.0 | 103.16 | 98.21 |
| 2021 (1) | 1.27 | -15.33 | -5.16 | 0 | 3.16 | 102.56 | 0.13 | 225.0 | -3.89 | 0 | 4.85 | 1210.81 | -0.32 | 0 | 23.03 | 1083.22 | 1.5 | 3650.0 | 1.2 | 185.71 | 1.22 | -0.81 | 0.02 | 0.0 | 52.05 | -42.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.03 | -97.44 | -85.0 | -1.05 | -94.44 | -123.4 | 0.79 | 159.4 | 1680.0 | -0.02 | -150.0 | 66.67 | -1.02 | -261.9 | -277.78 | 0.3 | -21.05 | 11.11 | -0.21 | 0 | 0 | 5.15 | -24.99 | 9.39 | 0.22 | 257.14 | 10.0 | 0.17 | 194.44 | 30.77 | 0.29 | 0.0 | -3.33 | 0 | 0 | 0 | 6.52 | -99.39 | -85.98 |
| 25Q4 (7) | 1.17 | 207.89 | 36.05 | -0.54 | 34.15 | 33.33 | -1.33 | -30.39 | -337.5 | 0.04 | 300.0 | -20.0 | 0.63 | 243.18 | 1160.0 | 0.38 | 660.0 | 11.76 | 0 | 0 | 100.0 | 6.87 | 680.61 | 36.42 | -0.14 | -16.67 | -138.89 | -0.18 | 28.0 | -146.15 | 0.29 | 3.57 | -6.45 | 0 | 0 | 0 | 1063.64 | -16.03 | 765.75 |
| 25Q3 (6) | 0.38 | 192.31 | -76.97 | -0.82 | -57.69 | -82.22 | -1.02 | -143.97 | 27.66 | 0.01 | -87.5 | -96.3 | -0.44 | -12.82 | -136.67 | 0.05 | -88.64 | -70.59 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | -87.72 | -65.05 | -0.12 | -200.0 | -127.27 | -0.25 | -47.06 | -180.65 | 0.28 | -3.45 | -6.67 | 0 | 0 | -100.0 | 1266.67 | 1069.23 | 375.96 |
| 25Q2 (5) | 0.13 | -35.0 | 62.5 | -0.52 | -10.64 | -285.71 | 2.32 | 4740.0 | 231.43 | 0.08 | 233.33 | 132.0 | -0.39 | -44.44 | -208.33 | 0.44 | 62.96 | 193.33 | 0 | 0 | 0 | 7.17 | 52.08 | 219.61 | 0.12 | -40.0 | -70.0 | -0.17 | -230.77 | -137.78 | 0.29 | -3.33 | -6.45 | 0 | 0 | 0 | 108.33 | 132.92 | 929.17 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | -76.74 | 0.0 | -0.47 | 41.98 | 0.0 | -0.05 | -108.93 | 0.0 | -0.06 | -220.0 | 0.0 | -0.27 | -640.0 | 0.0 | 0.27 | -20.59 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.71 | -6.45 | 0.0 | 0.2 | -44.44 | 0.0 | 0.13 | -66.67 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 46.51 | -62.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.86 | -47.88 | 0.0 | -0.81 | -80.0 | 0.0 | 0.56 | 139.72 | 0.0 | 0.05 | -81.48 | 0.0 | 0.05 | -95.83 | 0.0 | 0.34 | 100.0 | 0.0 | -0.42 | 0 | 0.0 | 5.04 | 100.0 | 0.0 | 0.36 | -18.18 | 0.0 | 0.39 | 25.81 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 122.86 | -53.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.65 | 1962.5 | 0.0 | -0.45 | -260.71 | 0.0 | -1.41 | -301.43 | 0.0 | 0.27 | 208.0 | 0.0 | 1.2 | 233.33 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.52 | 12.33 | 0.0 | 0.44 | 10.0 | 0.0 | 0.31 | -31.11 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 266.13 | 2428.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.24 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.53 | 0.0 | 0.0 |