現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.06 | -28.22 | -0.47 | 0 | -1.39 | 0 | -0.03 | 0 | 1.59 | -42.81 | 0.45 | 66.67 | -0.02 | 0 | 3.84 | 52.3 | 1.86 | 57.63 | 1.52 | 46.15 | 0.59 | 3.51 | 0.02 | 0.0 | 96.71 | -45.07 |
| 2024 (4) | 2.87 | 421.82 | -0.09 | 0 | -2.18 | 0 | -0.02 | 0 | 2.78 | 2988.89 | 0.27 | -15.62 | 0.01 | 0 | 2.52 | -19.72 | 1.18 | 19.19 | 1.04 | 26.83 | 0.57 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 176.07 | 348.19 |
| 2023 (3) | 0.55 | -55.28 | -0.46 | 0 | -0.04 | 0 | 0.07 | 250.0 | 0.09 | 0 | 0.32 | -74.19 | -0.14 | 0 | 3.14 | -69.03 | 0.99 | -64.64 | 0.82 | -64.5 | 0.57 | 11.76 | 0.01 | 0.0 | 39.29 | -9.61 |
| 2022 (2) | 1.23 | -20.13 | -1.36 | 0 | -0.53 | 0 | 0.02 | 0 | -0.13 | 0 | 1.24 | 1671.43 | -0.1 | 0 | 10.14 | 1409.26 | 2.8 | 35.27 | 2.31 | 35.09 | 0.51 | 2.0 | 0.01 | 0.0 | 43.46 | -37.35 |
| 2021 (1) | 1.54 | 63.83 | -0.15 | 0 | -1.04 | 0 | 0 | 0 | 1.39 | 82.89 | 0.07 | -63.16 | -0.07 | 0 | 0.67 | -73.2 | 2.07 | 340.43 | 1.71 | 327.5 | 0.5 | -1.96 | 0.01 | 0.0 | 69.37 | -32.11 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.64 | -11.11 | -27.27 | -0.11 | -83.33 | 42.11 | 0.2 | 2100.0 | 195.24 | -0.01 | 66.67 | 50.0 | 0.53 | -19.7 | -23.19 | 0.09 | 80.0 | -18.18 | -0.03 | 0 | 57.14 | 2.33 | 41.4 | -33.19 | 1.13 | 162.79 | 94.83 | 0.94 | 129.27 | 88.0 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 59.26 | -53.91 | -56.23 |
| 25Q4 (7) | 0.72 | 44.0 | -28.71 | -0.06 | 68.42 | -160.0 | -0.01 | 99.07 | 98.9 | -0.03 | -160.0 | 0.0 | 0.66 | 112.9 | -40.54 | 0.05 | -70.59 | -37.5 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.64 | -74.94 | -46.34 | 0.43 | 34.38 | 258.33 | 0.41 | 51.85 | 241.67 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 128.57 | 8.0 | -66.9 |
| 25Q3 (6) | 0.5 | 1350.0 | -39.02 | -0.19 | -533.33 | -111.11 | -1.07 | -872.73 | -42.67 | 0.05 | 350.0 | 66.67 | 0.31 | 542.86 | -57.53 | 0.17 | 54.55 | 88.89 | -0.01 | -116.67 | 0 | 6.56 | 74.83 | 135.56 | 0.32 | -38.46 | -52.94 | 0.27 | -20.59 | -50.91 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 119.05 | 1558.33 | 0.17 |
| 25Q2 (5) | -0.04 | -104.55 | -106.56 | -0.03 | 84.21 | 57.14 | -0.11 | 47.62 | 73.17 | -0.02 | 0.0 | 0 | -0.07 | -110.14 | -112.96 | 0.11 | 0.0 | 57.14 | 0.06 | 185.71 | 0 | 3.75 | 7.85 | 35.15 | 0.52 | -10.34 | 67.74 | 0.34 | -32.0 | 25.93 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -8.16 | -106.03 | -105.62 |
| 25Q1 (4) | 0.88 | -12.87 | 0.0 | -0.19 | -290.0 | 0.0 | -0.21 | 76.92 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0.69 | -37.84 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | -0.07 | -800.0 | 0.0 | 3.48 | 13.57 | 0.0 | 0.58 | 383.33 | 0.0 | 0.5 | 316.67 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 135.38 | -65.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.01 | 23.17 | 0.0 | 0.1 | 211.11 | 0.0 | -0.91 | -21.33 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 1.11 | 52.05 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 3.07 | 10.0 | 0.0 | 0.12 | -82.35 | 0.0 | 0.12 | -78.18 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 388.46 | 226.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.82 | 34.43 | 0.0 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | -0.75 | -82.93 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.73 | 35.19 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.79 | 0.31 | 0.0 | 0.68 | 119.35 | 0.0 | 0.55 | 103.7 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 118.84 | -18.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.78 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 145.24 | 0.0 | 0.0 |