現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.22 | -2.63 | -0.06 | 0 | -1.7 | 0 | -0.01 | 0 | 2.16 | 2.37 | 0.05 | -54.55 | 0 | 0 | 0.21 | -60.71 | 3.0 | 10.29 | 2.39 | 7.66 | 0.28 | -3.45 | 0 | 0 | 83.15 | -8.47 |
| 2024 (4) | 2.28 | -2.15 | -0.17 | 0 | -1.52 | 0 | 0.01 | 0 | 2.11 | -4.09 | 0.11 | 266.67 | 0 | 0 | 0.52 | 194.83 | 2.72 | 14.77 | 2.22 | 11.56 | 0.29 | 26.09 | 0 | 0 | 90.84 | -13.45 |
| 2023 (3) | 2.33 | 20.1 | -0.13 | 0 | -1.43 | 0 | -0.09 | 0 | 2.2 | 21.55 | 0.03 | -50.0 | -0.02 | 0 | 0.18 | -53.99 | 2.37 | 7.24 | 1.99 | 9.34 | 0.23 | 0.0 | 0 | 0 | 104.95 | 10.91 |
| 2022 (2) | 1.94 | 90.2 | -0.13 | 0 | -1.19 | 0 | 0.03 | 50.0 | 1.81 | 229.09 | 0.06 | -14.29 | -0.01 | 0 | 0.39 | -28.33 | 2.21 | 24.86 | 1.82 | 25.52 | 0.23 | 9.52 | 0 | 0 | 94.63 | 58.65 |
| 2021 (1) | 1.02 | -51.66 | -0.47 | 0 | -1.05 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0.55 | -73.81 | 0.07 | 75.0 | -0.02 | 0 | 0.54 | 52.0 | 1.77 | 8.59 | 1.45 | 5.84 | 0.21 | 5.0 | 0.05 | 0.0 | 59.65 | -54.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.12 | 19.15 | 215.46 | -0.63 | -3050.0 | -6200.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | -0.08 | -300.0 | -300.0 | 0.49 | -46.74 | 150.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.87 | 45.0 | -6.45 | 0.71 | 42.0 | -2.74 | 0.08 | -33.33 | 33.33 | 0 | 100.0 | -100.0 | 141.77 | -14.03 | 216.93 |
| 25Q4 (7) | 0.94 | -18.97 | -47.49 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.05 | 96.82 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 300.0 | 0.92 | -18.58 | -48.02 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.20 | -42.84 | -38.77 | 0.6 | -14.29 | -21.05 | 0.5 | -12.28 | -18.03 | 0.12 | 140.0 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | 164.91 | -9.01 | -37.35 |
| 25Q3 (6) | 1.16 | 7.41 | 46.84 | -0.03 | -200.0 | 0 | -1.57 | -3040.0 | -12.95 | -0.05 | -350.0 | -266.67 | 1.13 | 5.61 | 43.04 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 6.43 | 0 | 0.7 | -9.09 | 1.45 | 0.57 | -1.72 | 3.64 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 181.25 | 9.09 | 44.54 |
| 25Q2 (5) | 1.08 | 211.34 | 68.75 | -0.01 | 0.0 | 93.33 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 166.67 | 1.07 | 209.18 | 118.37 | 0.02 | 0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | 0 | -77.66 | 0.77 | -17.2 | 20.31 | 0.58 | -20.55 | 7.41 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 166.15 | 237.03 | 60.96 |
| 25Q1 (4) | -0.97 | -154.19 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.98 | -155.37 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.93 | 22.37 | 0.0 | 0.73 | 19.67 | 0.0 | 0.06 | -50.0 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | -121.25 | -146.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.79 | 126.58 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.05 | 96.4 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | 1.77 | 124.05 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.32 | 0 | 0.0 | 0.76 | 10.14 | 0.0 | 0.61 | 10.91 | 0.0 | 0.12 | 100.0 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | 263.24 | 109.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.79 | 23.44 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.39 | -2680.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.79 | 61.22 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.69 | 7.81 | 0.0 | 0.55 | 1.85 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 125.40 | 21.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 103.23 | 0.0 | 0.0 |