現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.51 | -41.08 | -11.21 | 0 | 7.97 | 908.86 | -0.06 | 0 | -8.7 | 0 | 10.62 | 41.04 | -0.48 | 0 | 24.57 | 86.78 | 1.6 | -78.2 | 0.01 | -99.82 | 1.23 | 16.04 | 0.27 | 0.0 | 166.23 | 166.51 |
| 2024 (4) | 4.26 | -53.03 | -7.14 | 0 | 0.79 | 0 | 0.13 | 550.0 | -2.88 | 0 | 7.53 | 270.94 | 0 | 0 | 13.15 | 207.89 | 7.34 | 43.36 | 5.5 | 42.49 | 1.06 | 12.77 | 0.27 | 0.0 | 62.37 | -65.14 |
| 2023 (3) | 9.07 | -3.51 | -3.77 | 0 | -3.82 | 0 | 0.02 | -75.0 | 5.3 | -54.47 | 2.03 | 1094.12 | -2.56 | 0 | 4.27 | 1312.49 | 5.12 | -23.47 | 3.86 | -31.68 | 0.94 | 8.05 | 0.27 | -30.77 | 178.90 | 31.51 |
| 2022 (2) | 9.4 | 181.44 | 2.24 | 0 | -9.87 | 0 | 0.08 | 300.0 | 11.64 | 0 | 0.17 | -67.31 | 0.03 | 0 | 0.30 | -69.16 | 6.69 | 6.53 | 5.65 | -3.09 | 0.87 | 29.85 | 0.39 | -17.02 | 136.03 | 183.88 |
| 2021 (1) | 3.34 | -58.15 | -7.0 | 0 | 1.96 | -26.59 | 0.02 | -66.67 | -3.66 | 0 | 0.52 | 246.67 | 0 | 0 | 0.98 | 189.59 | 6.28 | -19.69 | 5.83 | -19.48 | 0.67 | 9.84 | 0.47 | -2.08 | 47.92 | -49.98 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.52 | 135.02 | 423.4 | -1.88 | 12.56 | 45.03 | 2.53 | -55.85 | -26.88 | -0.19 | -2000.0 | -137.5 | -0.36 | 94.45 | 90.75 | 1.47 | 6.52 | -56.89 | -0.34 | -78.95 | 0 | 10.27 | -27.72 | -39.75 | 0.89 | 89.36 | -69.1 | 0.41 | 78.26 | -80.75 | 0.37 | 12.12 | 23.33 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 178.82 | 125.96 | 1051.19 |
| 25Q4 (7) | -4.34 | -145.2 | -2070.0 | -2.15 | 39.94 | -4.37 | 5.73 | 43.97 | 82.48 | 0.01 | -85.71 | 109.09 | -6.49 | -21.31 | -187.17 | 1.38 | -65.67 | -32.02 | -0.19 | -1800.0 | 0 | 14.21 | -77.55 | -13.19 | 0.47 | 140.87 | -65.69 | 0.23 | 118.85 | -75.0 | 0.33 | 6.45 | 17.86 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -688.89 | 0 | -4274.44 |
| 25Q3 (6) | -1.77 | -119.45 | -33.08 | -3.58 | -74.63 | -74.63 | 3.98 | 176.69 | 37.24 | 0.07 | 333.33 | -22.22 | -5.35 | -175.89 | -58.28 | 4.02 | 122.1 | 68.2 | -0.01 | 96.3 | 0 | 63.31 | 150.43 | 231.63 | -1.15 | -91.67 | -193.5 | -1.22 | -7.96 | -241.86 | 0.31 | 6.9 | 14.81 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 9.1 | 2036.17 | 25.17 | -2.05 | 40.06 | -7.89 | -5.19 | -250.0 | 6.65 | -0.03 | 62.5 | 50.0 | 7.05 | 281.23 | 31.28 | 1.81 | -46.92 | -8.12 | -0.27 | 0 | 0 | 25.28 | 48.27 | 52.32 | -0.6 | -120.83 | -163.16 | -1.13 | -153.05 | -241.25 | 0.29 | -3.33 | 11.54 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.47 | -135.0 | 0.0 | -3.42 | -66.02 | 0.0 | 3.46 | 10.19 | 0.0 | -0.08 | 27.27 | 0.0 | -3.89 | -72.12 | 0.0 | 3.41 | 67.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.05 | 4.15 | 0.0 | 2.88 | 110.22 | 0.0 | 2.13 | 131.52 | 0.0 | 0.3 | 7.14 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -18.80 | -19.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.2 | 84.96 | 0.0 | -2.06 | -0.49 | 0.0 | 3.14 | 8.28 | 0.0 | -0.11 | -222.22 | 0.0 | -2.26 | 33.14 | 0.0 | 2.03 | -15.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.37 | -14.24 | 0.0 | 1.37 | 11.38 | 0.0 | 0.92 | 6.98 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -15.75 | 85.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.33 | -118.29 | 0.0 | -2.05 | -7.89 | 0.0 | 2.9 | 152.16 | 0.0 | 0.09 | 250.0 | 0.0 | -3.38 | -162.94 | 0.0 | 2.39 | 21.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.09 | 15.02 | 0.0 | 1.23 | 29.47 | 0.0 | 0.86 | 7.5 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -110.83 | -117.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.27 | 0.0 | 0.0 | -1.9 | 0.0 | 0.0 | -5.56 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 5.37 | 0.0 | 0.0 | 1.97 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 16.60 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 643.36 | 0.0 | 0.0 |