現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.72 | -83.68 | 3.26 | 0 | -4.81 | 0 | 0.14 | 1300.0 | 5.98 | -32.96 | 2.44 | -29.68 | -1.74 | 0 | 2.88 | -29.08 | 0.13 | -82.19 | 0.66 | -54.48 | 2.42 | -12.0 | 0.3 | -18.92 | 80.47 | -77.94 |
| 2024 (4) | 16.67 | -7.7 | -7.75 | 0 | 0.56 | 0 | 0.01 | 0 | 8.92 | -25.42 | 3.47 | 70.1 | 0.08 | -71.43 | 4.07 | 97.7 | 0.73 | -88.3 | 1.45 | -62.44 | 2.75 | -1.79 | 0.37 | 2.78 | 364.77 | 41.79 |
| 2023 (3) | 18.06 | 198.51 | -6.1 | 0 | -10.15 | 0 | -0.01 | 0 | 11.96 | 616.17 | 2.04 | 45.71 | 0.28 | 0 | 2.06 | 39.6 | 6.24 | -7.69 | 3.86 | -37.54 | 2.8 | 1.08 | 0.36 | -2.7 | 257.26 | 296.32 |
| 2022 (2) | 6.05 | 132.69 | -4.38 | 0 | -4.15 | 0 | -0.12 | 0 | 1.67 | -37.45 | 1.4 | -21.35 | -0.5 | 0 | 1.47 | -30.57 | 6.76 | 34.93 | 6.18 | 32.62 | 2.77 | -5.14 | 0.37 | 27.59 | 64.91 | 96.49 |
| 2021 (1) | 2.6 | -41.83 | 0.07 | 0 | 1.58 | 0 | -0.41 | 0 | 2.67 | 57.99 | 1.78 | 15.58 | 2.28 | 0 | 2.12 | -2.29 | 5.01 | 231.79 | 4.66 | 67.03 | 2.92 | -2.34 | 0.29 | 26.09 | 33.04 | -55.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.78 | -119.21 | 67.63 | -0.61 | -165.22 | -119.61 | 0.29 | 270.59 | 106.64 | -0.02 | -122.22 | -100.0 | -1.39 | -136.29 | -298.57 | 0.22 | -60.0 | -8.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.27 | -45.78 | 8.05 | -0.58 | -928.57 | -48.72 | 0.01 | -96.55 | -87.5 | 0.59 | 0.0 | -7.81 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | -116.42 | -127.24 | 61.36 |
| 25Q4 (7) | 4.06 | 110.36 | -20.55 | -0.23 | 89.5 | 89.1 | -0.17 | 92.83 | -108.46 | 0.09 | 0 | 800.0 | 3.83 | 1573.08 | 27.67 | 0.55 | -64.29 | 450.0 | -0.11 | -466.67 | -1000.0 | 2.34 | -68.32 | 444.86 | 0.07 | 177.78 | 125.93 | 0.29 | 45.0 | 38.1 | 0.59 | 1.72 | -11.94 | 0.07 | 0.0 | -36.36 | 427.37 | 88.22 | -17.2 |
| 25Q3 (6) | 1.93 | 324.42 | -58.41 | -2.19 | -185.21 | -447.5 | -2.37 | -212.86 | 59.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.26 | -115.2 | -106.13 | 1.54 | 1440.0 | 413.33 | 0.03 | 102.13 | 0.0 | 7.38 | 1360.27 | 407.43 | -0.09 | -116.98 | -200.0 | 0.2 | 122.22 | 5.26 | 0.58 | -4.92 | -15.94 | 0.07 | 0.0 | -22.22 | 227.06 | 303.3 | -52.53 |
| 25Q2 (5) | -0.86 | 64.32 | -109.99 | 2.57 | -17.36 | 204.47 | 2.1 | 148.05 | -47.37 | 0.06 | 700.0 | -77.78 | 1.71 | 144.29 | -72.2 | 0.1 | -58.33 | -94.65 | -1.41 | -302.86 | -1666.67 | 0.51 | -56.92 | -94.43 | 0.53 | 235.9 | 47.22 | 0.09 | 12.5 | -70.0 | 0.61 | -4.69 | -14.08 | 0.07 | -12.5 | -22.22 | -111.69 | 62.93 | -114.27 |
| 25Q1 (4) | -2.41 | -147.16 | 0.0 | 3.11 | 247.39 | 0.0 | -4.37 | -317.41 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.7 | -76.67 | 0.0 | 0.24 | 140.0 | 0.0 | -0.35 | -3400.0 | 0.0 | 1.17 | 173.45 | 0.0 | -0.39 | -44.44 | 0.0 | 0.08 | -61.9 | 0.0 | 0.64 | -4.48 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 0.0 | -301.25 | -158.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.11 | 10.13 | 0.0 | -2.11 | -427.5 | 0.0 | 2.01 | 134.78 | 0.0 | 0.01 | 103.57 | 0.0 | 3.0 | -29.25 | 0.0 | 0.1 | -66.67 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 0.43 | -70.5 | 0.0 | -0.27 | -400.0 | 0.0 | 0.21 | 10.53 | 0.0 | 0.67 | -2.9 | 0.0 | 0.11 | 22.22 | 0.0 | 516.16 | 7.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.64 | -46.11 | 0.0 | -0.4 | 83.74 | 0.0 | -5.78 | -244.86 | 0.0 | -0.28 | -203.7 | 0.0 | 4.24 | -31.06 | 0.0 | 0.3 | -83.96 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | 1.45 | -83.97 | 0.0 | 0.09 | -75.0 | 0.0 | 0.19 | -36.67 | 0.0 | 0.69 | -2.82 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 478.35 | -38.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.61 | 0.0 | 0.0 | -2.46 | 0.0 | 0.0 | 3.99 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 6.15 | 0.0 | 0.0 | 1.87 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 9.08 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 782.73 | 0.0 | 0.0 |