現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.13 | 0 | -2.57 | 0 | 6.1 | 0 | -0.19 | 0 | -5.7 | 0 | 2.59 | 54.17 | -0.11 | 0 | 8.66 | 32.68 | 5.21 | 21.73 | 4.79 | 28.42 | 2.67 | -4.64 | 0.2 | -35.48 | -40.86 | 0 |
| 2024 (4) | 5.34 | 19.46 | -1.58 | 0 | -3.32 | 0 | 0.13 | 0 | 3.76 | 370.0 | 1.68 | -48.78 | -0.03 | 0 | 6.52 | -54.47 | 4.28 | 12.63 | 3.73 | 18.79 | 2.8 | 22.27 | 0.31 | 0.0 | 78.07 | 0.25 |
| 2023 (3) | 4.47 | -36.14 | -3.67 | 0 | -2.87 | 0 | -0.02 | 0 | 0.8 | -50.92 | 3.28 | -41.01 | -0.59 | 0 | 14.33 | -38.33 | 3.8 | -14.8 | 3.14 | -13.5 | 2.29 | 17.44 | 0.31 | -3.12 | 77.87 | -34.36 |
| 2022 (2) | 7.0 | 23.46 | -5.37 | 0 | -0.7 | 0 | 0.22 | -76.34 | 1.63 | -21.63 | 5.56 | 8.81 | 0.03 | 0 | 23.23 | -2.83 | 4.46 | 6.95 | 3.63 | -10.81 | 1.95 | 18.18 | 0.32 | 39.13 | 118.64 | 24.5 |
| 2021 (1) | 5.67 | -22.33 | -3.59 | 0 | -0.6 | 0 | 0.93 | -22.5 | 2.08 | -41.24 | 5.11 | 55.79 | -0.13 | 0 | 23.91 | 50.47 | 4.17 | 24.85 | 4.07 | 61.51 | 1.65 | -3.51 | 0.23 | -17.86 | 95.29 | -41.13 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.21 | 102.74 | -80.91 | -0.46 | 24.59 | 36.99 | -0.01 | -100.11 | 96.97 | -0.01 | -112.5 | 98.41 | -0.25 | 96.98 | -167.57 | 0.45 | -31.82 | -39.19 | -0.05 | -66.67 | -150.0 | 5.55 | -28.88 | -48.94 | 1.64 | 5.13 | 19.71 | 1.52 | 12.59 | 26.67 | 0.71 | 4.41 | 7.58 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 9.25 | 102.52 | -84.02 |
| 25Q4 (7) | -7.67 | -419.58 | -543.35 | -0.61 | 19.74 | -96.77 | 9.01 | 502.23 | 1185.54 | 0.08 | 153.33 | -66.67 | -8.28 | -604.88 | -683.1 | 0.66 | -8.33 | 40.43 | -0.03 | 50.0 | -125.0 | 7.80 | -19.28 | 11.88 | 1.56 | 47.17 | 34.48 | 1.35 | 15.38 | 42.11 | 0.68 | 3.03 | -1.45 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | -366.99 | -389.0 | -462.74 |
| 25Q3 (6) | 2.4 | 130.77 | 18.81 | -0.76 | -61.7 | -58.33 | -2.24 | -578.79 | -58.87 | -0.15 | -128.85 | -188.24 | 1.64 | 187.72 | 6.49 | 0.72 | 56.52 | 56.52 | -0.06 | -50.0 | -20.0 | 9.66 | 51.06 | 35.72 | 1.06 | -13.82 | -1.85 | 1.17 | 8.33 | 21.88 | 0.66 | -1.49 | -8.33 | 0.06 | 50.0 | -25.0 | 126.98 | 118.56 | 10.64 |
| 25Q2 (5) | 1.04 | -5.45 | 65.08 | -0.47 | 35.62 | -34.29 | -0.33 | 0.0 | 57.69 | 0.52 | 182.54 | 173.68 | 0.57 | 54.05 | 103.57 | 0.46 | -37.84 | 35.29 | -0.04 | -100.0 | 20.0 | 6.40 | -41.12 | 21.56 | 1.23 | -10.22 | 10.81 | 1.08 | -10.0 | 8.0 | 0.67 | 1.52 | -5.63 | 0.04 | 0.0 | -42.86 | 58.10 | 0.36 | 64.16 |
| 25Q1 (4) | 1.1 | -36.42 | 0.0 | -0.73 | -135.48 | 0.0 | -0.33 | 60.24 | 0.0 | -0.63 | -362.5 | 0.0 | 0.37 | -73.94 | 0.0 | 0.74 | 57.45 | 0.0 | -0.02 | -116.67 | 0.0 | 10.87 | 55.83 | 0.0 | 1.37 | 18.1 | 0.0 | 1.2 | 26.32 | 0.0 | 0.66 | -4.35 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | 57.89 | -42.77 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.73 | -14.36 | 0.0 | -0.31 | 35.42 | 0.0 | -0.83 | 41.13 | 0.0 | 0.24 | 41.18 | 0.0 | 1.42 | -7.79 | 0.0 | 0.47 | 2.17 | 0.0 | 0.12 | 340.0 | 0.0 | 6.97 | -2.07 | 0.0 | 1.16 | 7.41 | 0.0 | 0.95 | -1.04 | 0.0 | 0.69 | -4.17 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 101.17 | -11.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.02 | 220.63 | 0.0 | -0.48 | -37.14 | 0.0 | -1.41 | -80.77 | 0.0 | 0.17 | -10.53 | 0.0 | 1.54 | 450.0 | 0.0 | 0.46 | 35.29 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 7.12 | 35.29 | 0.0 | 1.08 | -2.7 | 0.0 | 0.96 | -4.0 | 0.0 | 0.72 | 1.41 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 114.77 | 224.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 5.26 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 35.39 | 0.0 | 0.0 |