現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.72 | -92.69 | -11.93 | 0 | -28.65 | 0 | 1.56 | 24.8 | -10.21 | 0 | 3.63 | 111.05 | 0.03 | -81.25 | 3.04 | 156.73 | -1.33 | 0 | -9.91 | 0 | 2.43 | 80.0 | 1.77 | 47.5 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 23.53 | -27.42 | 36.0 | 0 | -22.93 | 0 | 1.25 | 50.6 | 59.53 | 239.01 | 1.72 | 191.53 | 0.16 | 0 | 1.18 | 172.06 | 1.67 | 35.77 | 5.74 | 58.56 | 1.35 | 18.42 | 1.2 | 30.43 | 283.84 | -50.27 |
| 2023 (3) | 32.42 | 0 | -14.86 | 0 | -29.62 | 0 | 0.83 | -78.16 | 17.56 | 0 | 0.59 | -61.18 | -0.14 | 0 | 0.43 | -62.95 | 1.23 | 0 | 3.62 | 0 | 1.14 | -5.0 | 0.92 | 27.78 | 570.77 | 0 |
| 2022 (2) | -38.04 | 0 | 35.27 | 0 | -6.4 | 0 | 3.8 | 0 | -2.77 | 0 | 1.52 | -87.75 | -0.15 | 0 | 1.17 | -79.2 | -22.93 | 0 | -19.12 | 0 | 1.2 | 39.53 | 0.72 | 350.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 49.73 | 584.04 | -63.94 | 0 | 39.06 | 0 | -5.05 | 0 | -14.21 | 0 | 12.41 | 5295.65 | 0.01 | -75.0 | 5.64 | 3285.93 | 71.3 | 591.56 | 61.13 | 504.05 | 0.86 | 11.69 | 0.16 | -55.56 | 80.02 | 23.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.84 | -115.41 | 92.9 | 0.54 | 119.22 | -85.04 | -6.44 | -2320.69 | 39.47 | 0.39 | -83.47 | 533.33 | -0.3 | -111.36 | 96.35 | 0.45 | -62.18 | -53.12 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.82 | -57.19 | -43.29 | -1.46 | 27.36 | -392.0 | 0.05 | 100.38 | -97.08 | 0.81 | 12.5 | 65.31 | 0.47 | 4.44 | 4.44 | -63.16 | 0 | 85.85 |
| 25Q4 (7) | 5.45 | 44.95 | -35.5 | -2.81 | 79.44 | -177.62 | 0.29 | 103.58 | 101.73 | 2.36 | 23500.0 | 12.38 | 2.64 | 126.64 | -78.13 | 1.19 | 83.08 | 14.42 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.25 | 103.08 | 71.08 | -2.01 | -1775.0 | -391.3 | -13.21 | -1710.98 | -821.86 | 0.72 | 14.29 | 71.43 | 0.45 | 2.27 | -2.17 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 3.76 | -13.56 | -43.54 | -13.67 | -1538.95 | -142.53 | -8.09 | 20.76 | -6.45 | 0.01 | 101.37 | -97.37 | -9.91 | -286.98 | -125.54 | 0.65 | -22.62 | 66.67 | 0.01 | 200.0 | -90.0 | 2.09 | -23.99 | 104.54 | 0.12 | 100.0 | -86.36 | 0.82 | 6.49 | -51.19 | 0.63 | 8.62 | 80.0 | 0.44 | 2.33 | 69.23 | 198.94 | -18.59 | -31.6 |
| 25Q2 (5) | 4.35 | 136.77 | 90.79 | 0.95 | -73.68 | -13.64 | -10.21 | 4.04 | -995.61 | -0.73 | -711.11 | -1560.0 | 5.3 | 164.48 | 56.8 | 0.84 | -12.5 | 265.22 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 2.75 | -14.19 | 256.24 | 0.06 | -88.0 | 500.0 | 0.77 | -54.97 | -29.36 | 0.58 | 18.37 | 93.33 | 0.43 | -4.44 | 115.0 | 244.38 | 154.74 | 70.42 |
| 25Q1 (4) | -11.83 | -240.0 | 0.0 | 3.61 | -0.28 | 0.0 | -10.64 | 36.4 | 0.0 | -0.09 | -104.29 | 0.0 | -8.22 | -168.1 | 0.0 | 0.96 | -7.69 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.21 | 29.16 | 0.0 | 0.5 | -27.54 | 0.0 | 1.71 | -6.56 | 0.0 | 0.49 | 16.67 | 0.0 | 0.45 | -2.17 | 0.0 | -446.42 | -243.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.45 | 26.88 | 0.0 | 3.62 | -88.74 | 0.0 | -16.73 | -120.13 | 0.0 | 2.1 | 452.63 | 0.0 | 12.07 | -68.89 | 0.0 | 1.04 | 166.67 | 0.0 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | 2.48 | 142.79 | 0.0 | 0.69 | -21.59 | 0.0 | 1.83 | 8.93 | 0.0 | 0.42 | 20.0 | 0.0 | 0.46 | 76.92 | 0.0 | 311.81 | 7.21 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.66 | 192.11 | 0.0 | 32.14 | 2821.82 | 0.0 | -7.6 | -766.67 | 0.0 | 0.38 | 660.0 | 0.0 | 38.8 | 1047.93 | 0.0 | 0.39 | 69.57 | 0.0 | 0.1 | 900.0 | 0.0 | 1.02 | 32.39 | 0.0 | 0.88 | 8700.0 | 0.0 | 1.68 | 54.13 | 0.0 | 0.35 | 16.67 | 0.0 | 0.26 | 30.0 | 0.0 | 290.83 | 102.82 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.28 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 3.38 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 143.40 | 0.0 | 0.0 |