現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.27 | 75.97 | 0.01 | 0 | -1.19 | 0 | -0.01 | 0 | 2.28 | 103.57 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 2.12 | 8.72 | 1.41 | -31.88 | 0.17 | 6.25 | 0 | 0 | 143.67 | 148.36 |
| 2024 (4) | 1.29 | -24.56 | -0.17 | 0 | -1.54 | 0 | -0.27 | 0 | 1.12 | -26.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.95 | 2.63 | 2.07 | 38.93 | 0.16 | 45.45 | 0 | 0 | 57.85 | -45.87 |
| 2023 (3) | 1.71 | -21.56 | -0.18 | 0 | -2.0 | 0 | -0.44 | 0 | 1.53 | -19.9 | 0.04 | -33.33 | -0.14 | 0 | 0.14 | -33.9 | 1.9 | -10.8 | 1.49 | -37.13 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | 106.88 | 20.11 |
| 2022 (2) | 2.18 | 59.12 | -0.27 | 0 | -0.1 | 0 | -0.28 | 0 | 1.91 | 42.54 | 0.06 | 500.0 | -0.21 | 0 | 0.21 | 573.4 | 2.13 | -27.55 | 2.37 | 11.27 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 88.98 | 43.54 |
| 2021 (1) | 1.37 | 92.96 | -0.03 | 0 | -1.59 | 0 | 0.67 | 0 | 1.34 | 100.0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.03 | -54.33 | 2.94 | 27.27 | 2.13 | 42.0 | 0.08 | -27.27 | 0 | 0 | 61.99 | 40.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.3 | 776.47 | 63.12 | 0 | 0 | 0 | -1.32 | -45.05 | -312.5 | 0.1 | 350.0 | 25.0 | 2.3 | 776.47 | 63.12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.71 | 36.54 | -1.39 | 0.72 | 5.88 | 4.35 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 302.63 | 740.87 | 56.68 |
| 25Q4 (7) | -0.34 | -225.93 | 49.25 | 0 | 0 | 100.0 | -0.91 | -321.95 | -152.78 | -0.04 | -100.0 | 42.86 | -0.34 | -225.93 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.52 | 15.56 | 57.58 | 0.68 | -4.23 | 36.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -47.22 | -231.17 | 61.94 |
| 25Q3 (6) | 0.27 | -70.97 | -55.74 | 0 | -100.0 | 0 | 0.41 | 207.89 | 175.93 | -0.02 | -200.0 | -150.0 | 0.27 | -71.28 | -55.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.45 | 7.14 | -8.16 | 0.71 | 205.97 | 208.7 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 36.00 | 0 | -84.07 |
| 25Q2 (5) | 0.93 | -34.04 | -45.61 | 0.01 | 0 | 0 | -0.38 | -18.75 | 55.81 | 0.02 | -75.0 | 133.33 | 0.94 | -33.33 | -45.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.42 | -41.67 | -10.64 | -0.67 | -197.1 | -231.37 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.41 | 310.45 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.32 | 11.11 | 0.0 | 0.08 | 214.29 | 0.0 | 1.41 | 307.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.72 | 118.18 | 0.0 | 0.69 | 38.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 193.15 | 255.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.67 | -209.84 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.36 | 33.33 | 0.0 | -0.07 | -275.0 | 0.0 | -0.68 | -211.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.33 | -32.65 | 0.0 | 0.5 | 117.39 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -124.07 | -154.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.61 | -64.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.54 | 37.21 | 0.0 | 0.04 | 166.67 | 0.0 | 0.61 | -64.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.49 | 4.26 | 0.0 | 0.23 | -54.9 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 225.93 | -27.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 310.91 | 0.0 | 0.0 |