現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.64 | 87.85 | -0.34 | 0 | -0.58 | 0 | 0.22 | 0 | 4.3 | 97.25 | 0.46 | -24.59 | -0.02 | 0 | 2.49 | -29.25 | 1.37 | 0 | 1.35 | 0 | 0.61 | 19.61 | 0.1 | 233.33 | 225.24 | 0 |
| 2024 (4) | 2.47 | -31.77 | -0.29 | 0 | -4.62 | 0 | -0.11 | 0 | 2.18 | -38.24 | 0.61 | 79.41 | -0.02 | 0 | 3.52 | 72.36 | -1.93 | 0 | -1.03 | 0 | 0.51 | -1.92 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 3.62 | 0 | -0.09 | 0 | -0.68 | 0 | 0.34 | 0 | 3.53 | 0 | 0.34 | -5.56 | -0.02 | 0 | 2.04 | 15.23 | -3.71 | 0 | -2.87 | 0 | 0.52 | -26.76 | 0.02 | -66.67 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -10.74 | 0 | 10.05 | 1258.11 | -0.83 | 0 | -2.21 | 0 | -0.69 | 0 | 0.36 | -43.75 | -0.02 | 0 | 1.77 | 10.78 | 1.38 | -84.39 | 1.23 | -83.4 | 0.71 | -31.73 | 0.06 | -14.29 | -537.00 | 0 |
| 2021 (1) | 5.19 | 2.17 | 0.74 | 0 | -2.2 | 0 | 1.15 | 29.21 | 5.93 | 0 | 0.64 | -4.48 | -0.01 | 0 | 1.60 | -20.42 | 8.84 | 174.53 | 7.41 | 163.7 | 1.04 | 15.56 | 0.07 | 0.0 | 60.92 | -54.67 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.01 | -99.42 | -98.33 | -0.06 | -500.0 | 40.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | -168.42 | 38.1 | -0.05 | -102.91 | -110.0 | 0.08 | 60.0 | -11.11 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.48 | 69.74 | -43.09 | 0.23 | -71.6 | 0 | 0.34 | -65.66 | 183.33 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 1.96 | -98.66 | -99.05 |
| 25Q4 (7) | 1.73 | 66.35 | 723.81 | -0.01 | 91.67 | 83.33 | -0.02 | 96.15 | 99.01 | 0.19 | 371.43 | 218.75 | 1.72 | 86.96 | 1046.67 | 0.05 | -64.29 | -61.54 | 0 | 100.0 | 0 | 0.87 | -71.06 | -74.05 | 0.81 | 113.16 | 137.85 | 0.99 | 70.69 | 155.93 | 0.16 | 0.0 | 14.29 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 146.61 | 7.14 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.04 | -18.11 | 372.73 | -0.12 | -9.09 | 0.0 | -0.52 | -2500.0 | 50.0 | -0.07 | -122.58 | -109.09 | 0.92 | -20.69 | 820.0 | 0.14 | -22.22 | -39.13 | -0.01 | 0 | 0.0 | 3.00 | -23.39 | -25.55 | 0.38 | 111.11 | -66.67 | 0.58 | 270.59 | -38.95 | 0.16 | 6.67 | 14.29 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 136.84 | 0 | 584.21 |
| 25Q2 (5) | 1.27 | 111.67 | 38.04 | -0.11 | -10.0 | -10.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 247.62 | 165.96 | 1.16 | 132.0 | 41.46 | 0.18 | 100.0 | -5.26 | 0 | 100.0 | 0 | 3.92 | 51.2 | -11.87 | 0.18 | 0 | 154.55 | -0.34 | -383.33 | -385.71 | 0.15 | 0.0 | 25.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.6 | 185.71 | 0.0 | -0.1 | -66.67 | 0.0 | -0.02 | 99.01 | 0.0 | -0.21 | -31.25 | 0.0 | 0.5 | 233.33 | 0.0 | 0.09 | -30.77 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.59 | -22.59 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.12 | 106.78 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 206.90 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.21 | -4.55 | 0.0 | -0.06 | 50.0 | 0.0 | -2.03 | -95.19 | 0.0 | -0.16 | -120.78 | 0.0 | 0.15 | 50.0 | 0.0 | 0.13 | -43.48 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.35 | -16.97 | 0.0 | -2.14 | -287.72 | 0.0 | -1.77 | -286.32 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.22 | -76.09 | 0.0 | -0.12 | -20.0 | 0.0 | -1.04 | -5100.0 | 0.0 | 0.77 | 263.83 | 0.0 | 0.1 | -87.8 | 0.0 | 0.23 | 21.05 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 4.04 | -9.32 | 0.0 | 1.14 | 445.45 | 0.0 | 0.95 | 1457.14 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 20.00 | -98.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.92 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.45 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1533.33 | 0.0 | 0.0 |