現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.71 | 0 | -2.11 | 0 | 1.6 | -68.0 | 0.92 | 9100.0 | -1.4 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.40 | -84.21 | -0.31 | 0 | -0.09 | 0 | 0.11 | 10.0 | 0.01 | -50.0 | 2366.67 | 0 |
| 2024 (4) | -0.68 | 0 | 0.14 | 0 | 5.0 | 163.16 | 0.01 | -88.89 | -0.54 | 0 | 0.04 | -60.0 | 0 | 0 | 2.56 | -29.23 | -1.55 | 0 | -0.82 | 0 | 0.1 | -58.33 | 0.02 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.08 | 0 | -0.08 | 0 | 1.9 | 763.64 | 0.09 | -50.0 | 0 | 0 | 0.1 | 25.0 | 0 | 0 | 3.62 | 15.49 | -1.18 | 0 | -1.92 | 0 | 0.24 | 50.0 | 0.04 | -20.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0 | 0 | -0.13 | 0 | 0.22 | -90.27 | 0.18 | 0 | -0.13 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 3.14 | 1041.96 | -0.64 | 0 | -0.86 | 0 | 0.16 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.99 | 0 | 0.01 | 0 | 2.26 | 0 | -0.12 | 0 | -1.98 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.27 | -78.23 | -0.52 | 0 | -0.79 | 0 | 0.16 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.24 | 500.0 | 500.0 | 4.63 | 23250.0 | 7816.67 | -2.78 | -261.63 | -3871.43 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 4.87 | 6187.5 | 24450.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.25 | -56.25 | 30.56 | 3.09 | 1917.65 | 913.16 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 7.69 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.06 | 68.42 | 89.29 | -0.02 | 98.94 | -104.0 | 1.72 | 5833.33 | -75.25 | -0.02 | 0 | 0 | -0.08 | 96.14 | -33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.16 | 15.79 | 55.56 | -0.17 | -162.96 | 77.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.19 | -120.65 | -113.29 | -1.88 | -1153.33 | -1980.0 | -0.03 | 0.0 | 98.35 | 0 | -100.0 | -100.0 | -2.07 | -368.83 | -235.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.19 | -147.5 | 40.62 | 0.27 | 42.11 | 169.23 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -63.33 | -115.14 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.92 | 2200.0 | 153.18 | -0.15 | -150.0 | -111.19 | -0.03 | 57.14 | 50.0 | 0.92 | 4500.0 | 4700.0 | 0.77 | 3950.0 | 297.44 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.4 | 211.11 | 197.56 | 0.19 | 150.0 | -76.25 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 418.18 | 0 | 300.63 |
| 25Q1 (4) | 0.04 | 107.14 | 0.0 | -0.06 | -112.0 | 0.0 | -0.07 | -101.01 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 49.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.56 | -139.16 | 0.0 | 0.5 | 400.0 | 0.0 | 6.95 | 481.87 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.06 | -103.92 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 50.00 | 0 | 0.0 | -0.36 | -12.5 | 0.0 | -0.75 | -92.31 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.43 | 182.66 | 0.0 | 0.1 | -92.54 | 0.0 | -1.82 | -2933.33 | 0.0 | 0.06 | 400.0 | 0.0 | 1.53 | 492.31 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.32 | 21.95 | 0.0 | -0.39 | -148.75 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.73 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.88 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -208.43 | 0.0 | 0.0 |