現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.55 | -81.79 | -1.93 | 0 | 1.04 | -61.48 | -0.08 | 0 | -1.38 | 0 | 4.8 | 69.61 | 0 | 0 | 45.76 | 97.1 | -0.53 | 0 | 0.16 | -15.79 | 0.99 | 3.12 | 0.03 | 50.0 | 46.61 | -81.94 |
| 2024 (4) | 3.02 | 272.84 | -4.76 | 0 | 2.7 | 0 | -0.05 | 0 | -1.74 | 0 | 2.83 | 197.89 | 0 | 0 | 23.22 | 154.15 | -0.29 | 0 | 0.19 | 26.67 | 0.96 | -4.0 | 0.02 | 0.0 | 258.12 | 272.84 |
| 2023 (3) | 0.81 | -39.55 | -1.44 | 0 | -0.16 | 0 | -0.1 | 0 | -0.63 | 0 | 0.95 | 115.91 | 0 | 0 | 9.13 | 99.51 | -0.46 | 0 | 0.15 | -73.21 | 1.0 | 42.86 | 0.02 | 100.0 | 69.23 | -34.39 |
| 2022 (2) | 1.34 | 135.09 | -4.5 | 0 | 3.04 | 220.0 | 0.05 | -44.44 | -3.16 | 0 | 0.44 | -24.14 | 0 | 0 | 4.58 | -15.06 | 0.04 | 0.0 | 0.56 | 27.27 | 0.7 | 79.49 | 0.01 | 0 | 105.51 | 53.64 |
| 2021 (1) | 0.57 | 338.46 | -1.04 | 0 | 0.95 | 227.59 | 0.09 | 0 | -0.47 | 0 | 0.58 | 11.54 | 0 | 0 | 5.39 | -27.33 | 0.04 | 0 | 0.44 | 144.44 | 0.39 | 21.88 | 0 | 0 | 68.67 | 164.13 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.91 | 506.67 | 184.38 | -2.09 | -190.28 | -364.44 | 0.29 | -9.38 | 2800.0 | 0.01 | 116.67 | 133.33 | -1.18 | -107.02 | -807.69 | 1.69 | 122.37 | 177.05 | 0 | 0 | 0 | 58.08 | 171.27 | 110.41 | -0.03 | -50.0 | 82.35 | 0.05 | -66.67 | 25.0 | 0.24 | -7.69 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 303.33 | 749.33 | 174.9 |
| 25Q4 (7) | 0.15 | 125.42 | -78.57 | -0.72 | 43.75 | 66.67 | 0.32 | 52.38 | -90.33 | -0.06 | -500.0 | -100.0 | -0.57 | 69.52 | 60.96 | 0.76 | -71.75 | -48.65 | 0 | 0 | 0 | 21.41 | -80.18 | -50.96 | -0.02 | 90.48 | 81.82 | 0.15 | 0 | 150.0 | 0.26 | 4.0 | 4.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 35.71 | 115.74 | -84.18 |
| 25Q3 (6) | -0.59 | -189.39 | -185.51 | -1.28 | -346.15 | -40.66 | 0.21 | -58.0 | 155.26 | -0.01 | -150.0 | 85.71 | -1.87 | -258.47 | -750.0 | 2.69 | 263.51 | 1180.95 | 0 | 0 | 0 | 108.03 | 227.02 | 1268.41 | -0.21 | -50.0 | -250.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.25 | 4.17 | 4.17 | 0.01 | 0.0 | 0 | -226.92 | -179.08 | -198.66 |
| 25Q2 (5) | 0.66 | 106.25 | -25.0 | 0.52 | 215.56 | 226.83 | 0.5 | 4900.0 | 327.27 | 0.02 | 166.67 | -50.0 | 1.18 | 1007.69 | 151.06 | 0.74 | 21.31 | 469.23 | 0 | 0 | 0 | 33.04 | 19.69 | 634.41 | -0.14 | 17.65 | -133.33 | -0.02 | -150.0 | -166.67 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 286.96 | 160.05 | -11.96 |
| 25Q1 (4) | 0.32 | -54.29 | 0.0 | -0.45 | 79.17 | 0.0 | 0.01 | -99.7 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 91.1 | 0.0 | 0.61 | -58.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.60 | -36.78 | 0.0 | -0.17 | -54.55 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.24 | -4.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 110.34 | -51.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.7 | 1.45 | 0.0 | -2.16 | -137.36 | 0.0 | 3.31 | 971.05 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | -1.46 | -563.64 | 0.0 | 1.48 | 604.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 43.66 | 453.0 | 0.0 | -0.11 | -83.33 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 225.81 | -1.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.69 | -21.59 | 0.0 | -0.91 | -121.95 | 0.0 | -0.38 | -72.73 | 0.0 | -0.07 | -275.0 | 0.0 | -0.22 | -146.81 | 0.0 | 0.21 | 61.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.89 | 75.51 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 230.00 | -29.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.88 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.50 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 325.93 | 0.0 | 0.0 |