現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.73 | 38.07 | -4.99 | 0 | 19.47 | 0 | -3.36 | 0 | 7.74 | 50.29 | 1.53 | -87.22 | 0.28 | 0 | 0.32 | -93.15 | 27.45 | 64.17 | 18.88 | 46.47 | 1.84 | 2.22 | 0.21 | 50.0 | 60.82 | -2.17 |
| 2024 (4) | 9.22 | -65.02 | -4.07 | 0 | -2.65 | 0 | 0.15 | -67.39 | 5.15 | -54.78 | 11.97 | 7381.25 | -0.39 | 0 | 4.67 | 5438.47 | 16.72 | 45.77 | 12.89 | 40.26 | 1.8 | 0.56 | 0.14 | 7.69 | 62.17 | -73.8 |
| 2023 (3) | 26.36 | 131.03 | -14.97 | 0 | -16.8 | 0 | 0.46 | 0 | 11.39 | -43.33 | 0.16 | -81.82 | -0.11 | 0 | 0.08 | -83.61 | 11.47 | -3.21 | 9.19 | -13.79 | 1.79 | 40.94 | 0.13 | 62.5 | 237.26 | 149.74 |
| 2022 (2) | 11.41 | 11.43 | 8.69 | 0 | -10.29 | 0 | -1.96 | 0 | 20.1 | 296.45 | 0.88 | 91.3 | -0.01 | 0 | 0.51 | 120.83 | 11.85 | -61.25 | 10.66 | -55.23 | 1.27 | 51.19 | 0.08 | 0.0 | 95.00 | 129.44 |
| 2021 (1) | 10.24 | -24.26 | -5.17 | 0 | -9.53 | 0 | 2.54 | 217.5 | 5.07 | -64.42 | 0.46 | 31.43 | -0.1 | 0 | 0.23 | 19.12 | 30.58 | 64.59 | 23.81 | 74.69 | 0.84 | 15.07 | 0.08 | 60.0 | 41.41 | -55.87 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -6.24 | -11.03 | -121.28 | -5.17 | -406.86 | -1336.11 | -0.18 | -100.57 | -102.73 | -2.15 | -514.29 | -143.52 | -11.41 | -71.84 | -258.81 | 0.11 | -78.85 | 57.14 | -0.02 | -111.76 | -116.67 | 0.08 | -78.3 | 22.99 | 9.65 | 25.49 | 46.88 | 5.12 | 2.81 | 15.84 | 0.38 | -9.52 | -13.64 | 0.07 | 16.67 | 75.0 | -112.03 | -8.84 | -94.66 |
| 25Q4 (7) | -5.62 | -19.83 | -164.38 | -1.02 | -112.8 | 89.42 | 31.76 | 464.22 | 351.78 | -0.35 | 60.23 | 46.15 | -6.64 | -302.44 | -629.67 | 0.52 | 44.44 | -95.59 | 0.17 | 213.33 | 230.77 | 0.38 | 22.65 | -97.04 | 7.69 | 22.84 | 45.09 | 4.98 | -7.43 | 20.87 | 0.42 | -17.65 | -10.64 | 0.06 | 0.0 | 100.0 | -102.93 | -30.58 | -154.47 |
| 25Q3 (6) | -4.69 | -118.14 | -141.47 | 7.97 | 168.83 | -17.84 | -8.72 | 14.26 | 5.01 | -0.88 | 87.55 | -1860.0 | 3.28 | -77.03 | -84.39 | 0.36 | -37.93 | 1100.0 | -0.15 | -200.0 | -50.0 | 0.31 | -35.94 | 545.7 | 6.26 | -9.67 | 35.21 | 5.38 | 31.22 | 76.39 | 0.51 | 8.51 | 13.33 | 0.06 | 20.0 | 100.0 | -78.82 | -114.08 | -124.6 |
| 25Q2 (5) | 25.86 | 1017.02 | 346.05 | -11.58 | -3116.67 | -2030.0 | -10.17 | -254.32 | -5882.35 | -7.07 | -243.12 | -377.7 | 14.28 | 549.06 | 244.1 | 0.58 | 728.57 | 1833.33 | 0.15 | 25.0 | 287.5 | 0.48 | 621.29 | 740.38 | 6.93 | 5.48 | 82.85 | 4.1 | -7.24 | 55.3 | 0.47 | 6.82 | 4.44 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 559.74 | 1072.6 | 266.7 |
| 25Q1 (4) | -2.82 | -132.3 | 0.0 | -0.36 | 96.27 | 0.0 | 6.59 | -6.26 | 0.0 | 4.94 | 860.0 | 0.0 | -3.18 | -249.45 | 0.0 | 0.07 | -99.41 | 0.0 | 0.12 | 192.31 | 0.0 | 0.07 | -99.48 | 0.0 | 6.57 | 23.96 | 0.0 | 4.42 | 7.28 | 0.0 | 0.44 | -6.38 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -57.55 | -130.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.73 | -22.81 | 0.0 | -9.64 | -199.38 | 0.0 | 7.03 | 176.58 | 0.0 | -0.65 | -1400.0 | 0.0 | -0.91 | -104.33 | 0.0 | 11.78 | 39166.67 | 0.0 | -0.13 | -30.0 | 0.0 | 12.79 | 26614.98 | 0.0 | 5.3 | 14.47 | 0.0 | 4.12 | 35.08 | 0.0 | 0.47 | 4.44 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 188.96 | -41.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.31 | 207.61 | 0.0 | 9.7 | 1516.67 | 0.0 | -9.18 | -5300.0 | 0.0 | 0.05 | 103.38 | 0.0 | 21.01 | 312.01 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | -25.0 | 0.0 | 0.05 | -16.63 | 0.0 | 4.63 | 22.16 | 0.0 | 3.05 | 15.53 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 320.40 | 195.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -10.51 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -1.48 | 0.0 | 0.0 | -9.91 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 3.79 | 0.0 | 0.0 | 2.64 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -335.78 | 0.0 | 0.0 |