現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.6 | 0 | 0.35 | -93.14 | 3.65 | 0 | 0.25 | 0 | 0.95 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 0.07 | -91.23 | 3.32 | 277.27 | 2.68 | 387.27 | 0.04 | 0.0 | 0.01 | 0 | 21.98 | 0 |
| 2024 (4) | -7.51 | 0 | 5.1 | 0 | -0.36 | 0 | -0.03 | 0 | -2.41 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0 | 0 | 0.80 | 2252.16 | 0.88 | -76.96 | 0.55 | -87.99 | 0.04 | -77.78 | 0 | 0 | -1272.88 | 0 |
| 2023 (3) | 11.99 | 0 | -0.11 | 0 | -11.67 | 0 | 0.47 | 193.75 | 11.88 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.03 | -24.18 | 3.82 | 0.53 | 4.58 | 40.49 | 0.18 | -18.18 | 0.01 | 0.0 | 251.36 | 0 |
| 2022 (2) | -3.9 | 0 | -0.65 | 0 | 5.7 | -22.45 | 0.16 | -40.74 | -4.55 | 0 | 0.01 | -96.55 | 0 | 0 | 0.04 | -96.6 | 3.8 | 6.15 | 3.26 | 2.52 | 0.22 | -37.14 | 0.01 | 0.0 | -111.75 | 0 |
| 2021 (1) | -6.02 | 0 | -1.31 | 0 | 7.35 | 0 | 0.27 | 0 | -7.33 | 0 | 0.29 | 262.5 | 0 | 0 | 1.31 | 295.1 | 3.58 | 76.35 | 3.18 | 56.65 | 0.35 | 75.0 | 0.01 | 0.0 | -170.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.45 | -263.6 | -275.2 | 0.06 | -92.94 | 500.0 | 2.58 | -23.89 | 637.14 | 0.04 | -63.64 | -75.0 | -4.39 | -222.97 | -272.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.57 | -75.0 | -57.46 | 0.51 | -72.73 | -58.2 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -855.77 | -691.49 | -514.41 |
| 25Q4 (7) | 2.72 | 196.8 | 2572.73 | 0.85 | 547.37 | 357.58 | 3.39 | 0 | 3666.67 | 0.11 | 466.67 | 175.0 | 3.57 | 219.0 | 911.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.28 | 1012.0 | 635.48 | 1.87 | 848.0 | 484.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 144.68 | 0 | 534.04 |
| 25Q3 (6) | -2.81 | -52.72 | -28.9 | -0.19 | 40.62 | 32.14 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.03 | -400.0 | 40.0 | -3.0 | -38.89 | -21.95 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.25 | -316.67 | 3.85 | -0.25 | -47.06 | 39.02 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.84 | -172.44 | 20.0 | -0.32 | -3300.0 | -129.63 | -0.09 | -125.71 | 35.71 | 0.01 | -93.75 | 116.67 | -2.16 | -184.71 | -77.05 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.06 | -104.48 | -250.0 | -0.17 | -113.93 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.54 | 2409.09 | 0.0 | 0.01 | 103.03 | 0.0 | 0.35 | 288.89 | 0.0 | 0.16 | 300.0 | 0.0 | 2.55 | 679.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 1.34 | 332.26 | 0.0 | 1.22 | 281.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 206.50 | 719.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.11 | 94.95 | 0.0 | -0.33 | -17.86 | 0.0 | 0.09 | -84.75 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 0.0 | -0.44 | 82.11 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.31 | 219.23 | 0.0 | 0.32 | 178.05 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.18 | 5.22 | 0.0 | -0.28 | -125.93 | 0.0 | 0.59 | 521.43 | 0.0 | -0.05 | 16.67 | 0.0 | -2.46 | -101.64 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.00 | 487.5 | 0.0 | -0.26 | -750.0 | 0.0 | -0.41 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.3 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.26 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -23000.00 | 0.0 | 0.0 |