現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.11 | 0 | -1.27 | 0 | -0.24 | 0 | -0.01 | 0 | -0.16 | 0 | 1.55 | 121.43 | 0.03 | 0 | 9.25 | 109.54 | 0.36 | 140.0 | 0.01 | -96.43 | 0.91 | 8.33 | 0 | 0 | 120.65 | 0 |
| 2024 (4) | -0.21 | 0 | -0.04 | 0 | -1.1 | 0 | 0 | 0 | -0.25 | 0 | 0.7 | 66.67 | -0.1 | 0 | 4.41 | 29.57 | 0.15 | 7.14 | 0.28 | 133.33 | 0.84 | 55.56 | 0 | 0 | -18.75 | 0 |
| 2023 (3) | 1.12 | -70.37 | -0.64 | 0 | -0.81 | 0 | 0.01 | 0 | 0.48 | -88.24 | 0.42 | 100.0 | 0.05 | 0 | 3.41 | 133.41 | 0.14 | -83.72 | 0.12 | -89.19 | 0.54 | 63.64 | 0 | 0 | 169.70 | -35.35 |
| 2022 (2) | 3.78 | 0 | 0.3 | 0 | -5.14 | 0 | -0.09 | 0 | 4.08 | 0 | 0.21 | -83.46 | 0 | 0 | 1.46 | -64.49 | 0.86 | -84.72 | 1.11 | -78.9 | 0.33 | -13.16 | 0 | 0 | 262.50 | 0 |
| 2021 (1) | -2.3 | 0 | -2.13 | 0 | 5.99 | 73.12 | 0 | 0 | -4.43 | 0 | 1.27 | -51.53 | 0 | 0 | 4.11 | -94.49 | 5.63 | 1097.87 | 5.26 | 1019.15 | 0.38 | 660.0 | 0 | 0 | -40.78 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.83 | -219.61 | -312.79 | -0.45 | 38.36 | -2350.0 | 2.09 | 322.34 | 1392.86 | -0.04 | -500.0 | 0 | -2.28 | -385.0 | -359.09 | 0.55 | -30.38 | 685.71 | -0.02 | -100.0 | -300.0 | 16.32 | -27.49 | 932.85 | -0.59 | -490.0 | -326.92 | -0.32 | -740.0 | -228.0 | 0.25 | 8.7 | 4.17 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 1.53 | 273.86 | 6.25 | -0.73 | -35.19 | -421.43 | -0.94 | -424.14 | 28.79 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.8 | 156.34 | -38.46 | 0.79 | 41.07 | 2533.33 | -0.01 | 0 | 80.0 | 22.51 | 96.94 | 3321.08 | -0.1 | -100.0 | -130.3 | 0.05 | -50.0 | -84.85 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 546.43 | 298.7 | 112.5 |
| 25Q3 (6) | -0.88 | -120.0 | 53.19 | -0.54 | -2600.0 | -1180.0 | 0.29 | 3.57 | -64.2 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -1.42 | -238.1 | 22.4 | 0.56 | 330.77 | 300.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 11.43 | 244.62 | 365.31 | -0.05 | -120.0 | -110.64 | 0.1 | 125.64 | -58.33 | 0.22 | -4.35 | -4.35 | 0 | 0 | 0 | -275.00 | 0 | 31.25 |
| 25Q2 (5) | -0.4 | -146.51 | -211.11 | -0.02 | -200.0 | -104.55 | 0.28 | 100.0 | 150.0 | -0.02 | 0 | -200.0 | -0.42 | -147.73 | -152.5 | 0.13 | 85.71 | -38.1 | 0.02 | 100.0 | 140.0 | 3.32 | 109.88 | -62.41 | 0.25 | -3.85 | 150.0 | -0.39 | -256.0 | -44.44 | 0.23 | -4.17 | 21.05 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.86 | -40.28 | 0.0 | 0.02 | 114.29 | 0.0 | 0.14 | 110.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.88 | -32.31 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | 1.58 | 140.18 | 0.0 | 0.26 | -21.21 | 0.0 | 0.25 | -24.24 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 175.51 | -31.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.44 | 176.6 | 0.0 | -0.14 | -380.0 | 0.0 | -1.32 | -262.96 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.3 | 171.04 | 0.0 | 0.03 | -78.57 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | 0.66 | -73.21 | 0.0 | 0.33 | -29.79 | 0.0 | 0.33 | 37.5 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 257.14 | 164.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.88 | -622.22 | 0.0 | 0.05 | -88.64 | 0.0 | 0.81 | 244.64 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -1.83 | -328.75 | 0.0 | 0.14 | -33.33 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 2.46 | -72.16 | 0.0 | 0.47 | 194.0 | 0.0 | 0.24 | 188.89 | 0.0 | 0.23 | 21.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -400.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 8.82 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |