現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.81 | 0 | -1.25 | 0 | -4.69 | 0 | 0.59 | 0 | 2.56 | 0 | 1.05 | 94.44 | 0.1 | 900.0 | 1.41 | 90.95 | -0.24 | 0 | -0.09 | 0 | 1.2 | -2.44 | 0.38 | 11.76 | 255.70 | 0 |
| 2024 (4) | -2.41 | 0 | -0.92 | 0 | -1.41 | 0 | -0.87 | 0 | -3.33 | 0 | 0.54 | -49.06 | 0.01 | 0 | 0.74 | -36.32 | 2.91 | -31.21 | 2.96 | -39.47 | 1.23 | 4.24 | 0.34 | -45.16 | -53.20 | 0 |
| 2023 (3) | 16.4 | 250.43 | -0.34 | 0 | -4.28 | 0 | 2.05 | 412.5 | 16.06 | 307.61 | 1.06 | 30.86 | -0.12 | 0 | 1.16 | 42.09 | 4.23 | -45.91 | 4.89 | -30.34 | 1.18 | 9.26 | 0.62 | -11.43 | 245.14 | 360.95 |
| 2022 (2) | 4.68 | 283.61 | -0.74 | 0 | -3.8 | 0 | 0.4 | 0 | 3.94 | 0 | 0.81 | 14.08 | 0.03 | 0 | 0.81 | -37.48 | 7.82 | 759.34 | 7.02 | 273.4 | 1.08 | -10.74 | 0.7 | -4.11 | 53.18 | 66.52 |
| 2021 (1) | 1.22 | -75.65 | -3.12 | 0 | -2.26 | 0 | -1.11 | 0 | -1.9 | 0 | 0.71 | 73.17 | -0.22 | 0 | 1.30 | 76.09 | 0.91 | -65.66 | 1.88 | -25.1 | 1.21 | -11.03 | 0.73 | -20.65 | 31.94 | -69.47 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q4 (8) | 0.69 | -71.25 | 3350.0 | -0.63 | -800.0 | -85.29 | 0.95 | 109.83 | -63.46 | 1.11 | 1485.71 | 186.72 | 0.06 | -97.42 | 118.75 | 0.54 | 350.0 | 63.64 | -0.03 | -160.0 | -121.43 | 3.21 | 369.01 | 111.53 | 0.3 | 146.88 | -84.13 | 0.57 | 211.76 | -66.86 | 0.31 | 6.9 | 3.33 | 0.08 | 0.0 | -20.0 | 71.88 | 0 | 7518.75 |
| 25Q3 (7) | 2.4 | 0.0 | 174.53 | -0.07 | 76.67 | 65.0 | -9.66 | -297.14 | -436.67 | 0.07 | 0.0 | -74.07 | 2.33 | 10.95 | 168.13 | 0.12 | -40.0 | 20.0 | 0.05 | 0 | 171.43 | 0.68 | -29.45 | 29.73 | -0.64 | -30.61 | -160.95 | -0.51 | 28.17 | -153.68 | 0.29 | -3.33 | -3.33 | 0.08 | -27.27 | -11.11 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (6) | 2.4 | 242.01 | 21.83 | -0.3 | -20.0 | -30.43 | 4.9 | 656.82 | 366.3 | 0.07 | 110.61 | 0 | 2.1 | 208.25 | 20.69 | 0.2 | 11.11 | 300.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.97 | 6.36 | 226.21 | -0.49 | -181.67 | -406.25 | -0.71 | -226.79 | -373.08 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (5) | -1.69 | -8550.0 | -43.22 | -0.25 | 26.47 | -66.67 | -0.88 | -133.85 | -144.44 | -0.66 | 48.44 | -571.43 | -1.94 | -506.25 | -45.86 | 0.18 | -45.45 | 200.0 | 0.08 | -42.86 | 500.0 | 0.91 | -39.89 | 140.82 | 0.6 | -68.25 | 433.33 | 0.56 | -67.44 | 2700.0 | 0.3 | 0.0 | -6.25 | 0.11 | 10.0 | 120.0 | -174.23 | -18568.04 | 42.42 |
| 24Q4 (4) | 0.02 | 100.62 | 0.0 | -0.34 | -70.0 | 0.0 | 2.6 | 244.44 | 0.0 | -1.28 | -574.07 | 0.0 | -0.32 | 90.64 | 0.0 | 0.33 | 230.0 | 0.0 | 0.14 | 300.0 | 0.0 | 1.52 | 187.63 | 0.0 | 1.89 | 80.0 | 0.0 | 1.72 | 81.05 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.94 | 100.39 | 0.0 |
| 24Q3 (3) | -3.22 | -263.45 | 0.0 | -0.2 | 13.04 | 0.0 | -1.8 | 2.17 | 0.0 | 0.27 | 0 | 0.0 | -3.42 | -296.55 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | 0.53 | 77.4 | 0.0 | 1.05 | 556.25 | 0.0 | 0.95 | 265.38 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | -240.30 | -180.51 | 0.0 |
| 24Q2 (2) | 1.97 | 266.95 | 0.0 | -0.23 | -53.33 | 0.0 | -1.84 | -411.11 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.74 | 230.83 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.30 | -21.48 | 0.0 | 0.16 | 188.89 | 0.0 | 0.26 | 1200.0 | 0.0 | 0.3 | -6.25 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | 298.48 | 198.65 | 0.0 |
| 24Q1 (1) | -1.18 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -1.33 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -302.56 | 0.0 | 0.0 |