現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.22 | 38.64 | 1.51 | 0 | -0.96 | 0 | -0.04 | 0 | 2.73 | 618.42 | 0.17 | -77.63 | -0.02 | 0 | 1.33 | -79.77 | 0.75 | -3.85 | 0.97 | -9.35 | 0.19 | 5.56 | 0 | 0 | 105.17 | 49.39 |
| 2024 (4) | 0.88 | -44.65 | -0.5 | 0 | -1.06 | 0 | -0.11 | 0 | 0.38 | -73.79 | 0.76 | 744.44 | -0.02 | 0 | 6.59 | 614.81 | 0.78 | 4.0 | 1.07 | 13.83 | 0.18 | 12.5 | 0 | 0 | 70.40 | -51.3 |
| 2023 (3) | 1.59 | 40.71 | -0.14 | 0 | -0.73 | 0 | 0.01 | -87.5 | 1.45 | 27.19 | 0.09 | -18.18 | -0.02 | 0 | 0.92 | -11.14 | 0.75 | -39.52 | 0.94 | -52.04 | 0.16 | 6.67 | 0 | 0 | 144.55 | 169.9 |
| 2022 (2) | 1.13 | -52.72 | 0.01 | -97.62 | -0.7 | 0 | 0.08 | 0 | 1.14 | -59.43 | 0.11 | 57.14 | -0.02 | 0 | 1.04 | 80.71 | 1.24 | -17.88 | 1.96 | 46.27 | 0.15 | 7.14 | 0 | 0 | 53.55 | -66.84 |
| 2021 (1) | 2.39 | 368.63 | 0.42 | 0 | -1.7 | 0 | -0.03 | 0 | 2.81 | 2454.55 | 0.07 | -50.0 | -0.01 | 0 | 0.57 | -60.46 | 1.51 | 26.89 | 1.34 | 26.42 | 0.14 | 27.27 | 0 | 0 | 161.49 | 270.47 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.15 | -135.71 | 81.48 | -0.06 | -20.0 | 14.29 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 50.0 | -0.21 | -156.76 | 76.14 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 8.86 | -4.75 | 0.12 | -20.0 | -45.45 | 0.19 | -17.39 | -47.22 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | -65.22 | -143.48 | 66.99 |
| 25Q4 (7) | 0.42 | -43.24 | -30.0 | -0.05 | 16.67 | 68.75 | -0.01 | 98.9 | 90.91 | -0.02 | 90.0 | 80.0 | 0.37 | -45.59 | -15.91 | 0.05 | -16.67 | 66.67 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | -25.63 | 49.71 | 0.15 | 50.0 | 0.0 | 0.23 | 21.05 | -36.11 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 150.00 | -51.35 | 0.0 |
| 25Q3 (6) | 0.74 | -14.94 | 1750.0 | -0.06 | -103.55 | -109.84 | -0.91 | -9000.0 | 2.15 | -0.2 | -233.33 | -350.0 | 0.68 | -73.44 | 4.62 | 0.06 | 200.0 | 50.0 | -0.01 | 0 | 0 | 1.95 | 215.64 | 49.02 | 0.1 | -62.96 | -64.29 | 0.19 | 0.0 | 171.43 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 308.33 | -14.94 | 747.92 |
| 25Q2 (5) | 0.87 | 207.41 | 47.46 | 1.69 | 2514.29 | 3280.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 650.0 | 400.0 | 2.56 | 390.91 | 300.0 | 0.02 | -60.0 | -60.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.62 | -62.72 | -62.72 | 0.27 | 22.73 | 22.73 | 0.19 | -47.22 | -42.42 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 362.50 | 283.49 | 127.33 |
| 25Q1 (4) | -0.81 | -235.0 | 0.0 | -0.07 | 56.25 | 0.0 | -0.01 | 90.91 | 0.0 | 0.02 | 120.0 | 0.0 | -0.88 | -300.0 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 71.1 | 0.0 | 0.22 | 46.67 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -197.56 | -231.71 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.6 | 1400.0 | 0.0 | -0.16 | -126.23 | 0.0 | -0.11 | 88.17 | 0.0 | -0.1 | -225.0 | 0.0 | 0.44 | -32.31 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.97 | -25.97 | 0.0 | 0.15 | -46.43 | 0.0 | 0.36 | 414.29 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 150.00 | 312.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.04 | -93.22 | 0.0 | 0.61 | 1120.0 | 0.0 | -0.93 | -9200.0 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | 0.65 | 1.56 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.31 | -21.05 | 0.0 | 0.28 | 27.27 | 0.0 | 0.07 | -78.79 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 36.36 | -77.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 159.46 | 0.0 | 0.0 |