現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.77 | -3.75 | -0.65 | 0 | -0.08 | 0 | 0.01 | 0 | 0.12 | -91.95 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.71 | 16.82 | 0.6 | 93.55 | 0.43 | -23.21 | 0.2 | -4.76 | 0.01 | 0.0 | 120.31 | 17.3 |
| 2024 (4) | 0.8 | 25.0 | 0.69 | 21.05 | -1.0 | 0 | -0.01 | 0 | 1.49 | 23.14 | 0.02 | 100.0 | -0.02 | 0 | 0.60 | 78.85 | 0.31 | 933.33 | 0.56 | 180.0 | 0.21 | 5.0 | 0.01 | 0.0 | 102.56 | -34.29 |
| 2023 (3) | 0.64 | -33.33 | 0.57 | 5600.0 | -0.92 | 0 | 0.02 | -66.67 | 1.21 | 24.74 | 0.01 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.34 | 45.95 | 0.03 | -96.34 | 0.2 | -80.2 | 0.2 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 156.10 | 101.63 |
| 2022 (2) | 0.96 | 464.71 | 0.01 | -90.0 | -1.06 | 0 | 0.06 | 0 | 0.97 | 259.26 | 0.01 | -75.0 | -0.03 | 0 | 0.23 | -73.44 | 0.82 | 148.48 | 1.01 | 304.0 | 0.22 | 22.22 | 0.01 | 0.0 | 77.42 | 100.38 |
| 2021 (1) | 0.17 | -46.88 | 0.1 | 0 | 0.06 | 0 | -0.05 | 0 | 0.27 | 0 | 0.04 | -42.86 | -0.01 | 0 | 0.87 | -65.64 | 0.33 | 0 | 0.25 | 0 | 0.18 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 38.64 | -92.76 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.09 | -84.75 | 80.0 | 0.04 | 166.67 | 300.0 | -0.04 | 0.0 | 63.64 | 0 | 0 | -100.0 | 0.13 | -75.47 | 333.33 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 18.75 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 37.50 | -85.38 | 57.5 |
| 25Q4 (7) | 0.59 | 210.53 | 84.38 | -0.06 | 87.23 | -121.43 | -0.04 | -300.0 | 90.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.53 | 289.29 | -11.67 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.88 | -43.86 | 0 | 0.1 | -58.33 | 25.0 | 0.18 | -45.45 | 5.88 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 256.52 | 413.04 | 76.36 |
| 25Q3 (6) | 0.19 | 416.67 | 58.33 | -0.47 | -370.0 | -170.15 | 0.02 | -50.0 | 103.28 | 0.01 | 0 | -75.0 | -0.28 | -75.0 | -135.44 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 200.0 | 1.56 | 45.31 | -24.22 | 0.24 | 100.0 | 60.0 | 0.33 | 237.5 | 371.43 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | 0 | -50.0 |
| 25Q2 (5) | -0.06 | -220.0 | -154.55 | -0.1 | -400.0 | 23.08 | 0.04 | 136.36 | -63.64 | 0 | -100.0 | 0 | -0.16 | -633.33 | -700.0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.08 | 0 | 0 | 0.12 | -7.69 | 200.0 | -0.24 | -250.0 | -300.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | -84.38 | 0.0 | -0.02 | -107.14 | 0.0 | -0.11 | 72.5 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0.03 | -95.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.13 | 62.5 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.81 | -83.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.32 | 166.67 | 0.0 | 0.28 | -58.21 | 0.0 | -0.4 | 34.43 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 0.6 | -24.05 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | -46.67 | 0.0 | 0.17 | 142.86 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 145.45 | 45.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.67 | 615.38 | 0.0 | -0.61 | -654.55 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0.79 | 4050.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.06 | 0 | 0.0 | 0.15 | 275.0 | 0.0 | 0.07 | -41.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | 54.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 64.71 | 0.0 | 0.0 |