現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.97 | -25.26 | -1.29 | 0 | -4.33 | 0 | 0.03 | -90.32 | 3.68 | 0 | 0.39 | -87.25 | 0 | 0 | 1.07 | -89.3 | 6.93 | 14.36 | 5.91 | 5.72 | 0.83 | 107.5 | 0.08 | -11.11 | 72.87 | -33.37 |
| 2024 (4) | 6.65 | 3.1 | -7.16 | 0 | 0.6 | 0 | 0.31 | 0 | -0.51 | 0 | 3.06 | 20.0 | 0 | 0 | 10.01 | 1.99 | 6.06 | 4.84 | 5.59 | 10.47 | 0.4 | 29.03 | 0.09 | 125.0 | 109.38 | -8.26 |
| 2023 (3) | 6.45 | 96.05 | -0.76 | 0 | -3.71 | 0 | -0.05 | 0 | 5.69 | 106.16 | 2.55 | 56.44 | 0 | 0 | 9.81 | 60.05 | 5.78 | 16.53 | 5.06 | 11.95 | 0.31 | 6.9 | 0.04 | -55.56 | 119.22 | 77.57 |
| 2022 (2) | 3.29 | -11.08 | -0.53 | 0 | -3.26 | 0 | 0.11 | 0 | 2.76 | 0 | 1.63 | 83.15 | 0 | 0 | 6.13 | 72.33 | 4.96 | 13.5 | 4.52 | 23.84 | 0.29 | 7.41 | 0.09 | -60.87 | 67.14 | -24.69 |
| 2021 (1) | 3.7 | 6.32 | -4.49 | 0 | 2.1 | 0 | -0.46 | 0 | -0.79 | 0 | 0.89 | 196.67 | 0 | 0 | 3.56 | 118.88 | 4.37 | 50.17 | 3.65 | 42.58 | 0.27 | 8.0 | 0.23 | 64.29 | 89.16 | -24.42 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.98 | -188.29 | -200.0 | -1.67 | -307.32 | 28.94 | -0.05 | -150.0 | -150.0 | -0.2 | -135.71 | -500.0 | -2.65 | -478.57 | -93.43 | 0.05 | -64.29 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | -62.06 | -47.14 | 1.43 | -21.43 | -13.86 | 1.45 | -13.69 | -2.03 | 0.23 | -4.17 | 27.78 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | -56.65 | -199.01 | -197.11 |
| 25Q4 (7) | 1.11 | -57.47 | -44.22 | -0.41 | -169.49 | -685.71 | -0.02 | 99.58 | 0 | 0.56 | 429.41 | 80.65 | 0.7 | -78.12 | -66.02 | 0.14 | 133.33 | -84.09 | 0 | 0 | 0 | 1.39 | 133.33 | -86.83 | 1.82 | 4.0 | 30.0 | 1.68 | -6.67 | 30.23 | 0.24 | 9.09 | 118.18 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 57.22 | -55.28 | -59.17 |
| 25Q3 (6) | 2.61 | 903.85 | -18.69 | 0.59 | -32.95 | 120.63 | -4.78 | -1075.51 | -16.87 | -0.17 | 58.54 | 22.73 | 3.2 | 180.7 | 814.29 | 0.06 | -50.0 | -84.62 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | -58.9 | -88.01 | 1.75 | 2.94 | 10.76 | 1.8 | 89.47 | 12.5 | 0.22 | 15.79 | 100.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 127.94 | 470.81 | -31.05 |
| 25Q2 (5) | 0.26 | -73.47 | -73.47 | 0.88 | 137.45 | 383.87 | 0.49 | 2550.0 | 2550.0 | -0.41 | -920.0 | -286.36 | 1.14 | 183.21 | 70.15 | 0.12 | 50.0 | -82.35 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | 45.28 | -84.21 | 1.7 | 2.41 | 8.97 | 0.95 | -35.81 | -30.15 | 0.19 | 5.56 | 111.11 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 22.41 | -61.58 | -66.15 |
| 25Q1 (4) | 0.98 | -50.75 | 0.0 | -2.35 | -3457.14 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.05 | -83.87 | 0.0 | -1.37 | -166.5 | 0.0 | 0.08 | -90.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.00 | -90.55 | 0.0 | 1.66 | 18.57 | 0.0 | 1.48 | 14.73 | 0.0 | 0.18 | 63.64 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 58.33 | -58.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.99 | -38.01 | 0.0 | 0.07 | 102.45 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.31 | 240.91 | 0.0 | 2.06 | 488.57 | 0.0 | 0.88 | 125.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.56 | 112.37 | 0.0 | 1.4 | -11.39 | 0.0 | 1.29 | -19.38 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 140.14 | -24.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.21 | 227.55 | 0.0 | -2.86 | -822.58 | 0.0 | -4.09 | -20350.0 | 0.0 | -0.22 | -200.0 | 0.0 | 0.35 | -47.76 | 0.0 | 0.39 | -42.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.97 | -45.87 | 0.0 | 1.58 | 1.28 | 0.0 | 1.6 | 17.65 | 0.0 | 0.11 | 22.22 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 185.55 | 180.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.19 | 0.0 | 0.0 | 1.56 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 66.22 | 0.0 | 0.0 |