現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.7 | 230.36 | 0.19 | 0 | -3.47 | 0 | -0.27 | 0 | 3.89 | 274.04 | 0.01 | 0 | 0.19 | 0 | 0.01 | 0 | 4.57 | 7.78 | 3.08 | 1.65 | 0.52 | -5.45 | 0.04 | 0.0 | 101.65 | 228.54 |
| 2024 (4) | 1.12 | -82.64 | -0.08 | 0 | -2.39 | 0 | -0.33 | 0 | 1.04 | -83.85 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | -0.00 | 0 | 4.24 | 29.66 | 3.03 | 16.09 | 0.55 | -8.33 | 0.04 | 33.33 | 30.94 | -84.46 |
| 2023 (3) | 6.45 | 52.84 | -0.01 | 0 | -3.82 | 0 | -0.84 | 0 | 6.44 | 55.93 | 0.01 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.01 | 24.27 | 3.27 | -44.2 | 2.61 | -43.99 | 0.6 | 3.45 | 0.03 | 200.0 | 199.07 | 147.66 |
| 2022 (2) | 4.22 | 11.64 | -0.09 | 0 | 0.99 | 0 | -1.41 | 0 | 4.13 | 10.13 | 0.01 | -66.67 | -0.04 | 0 | 0.01 | -63.87 | 5.86 | -23.6 | 4.66 | -21.68 | 0.58 | 3.57 | 0.01 | 0.0 | 80.38 | 38.65 |
| 2021 (1) | 3.78 | -41.85 | -0.03 | 0 | -3.42 | 0 | 1.65 | 179.66 | 3.75 | -37.81 | 0.03 | -93.88 | -0.01 | 0 | 0.03 | -94.86 | 7.67 | 53.09 | 5.95 | 51.02 | 0.56 | 3.7 | 0.01 | 0.0 | 57.98 | -59.95 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.14 | -107.53 | -108.0 | -5.06 | 0 | -25200.0 | 4.17 | 741.54 | 2085.71 | -0.15 | -400.0 | 81.48 | -5.2 | -379.57 | -400.58 | 0.01 | 0.0 | 0 | -5.05 | 0 | -50400.0 | 0.05 | -8.43 | 0 | 1.24 | 7.83 | 29.17 | 0.89 | 9.88 | 27.14 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -13.59 | -106.94 | -106.6 |
| 25Q4 (7) | 1.86 | 377.61 | -14.68 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.65 | 73.79 | -622.22 | 0.05 | -54.55 | -54.55 | 1.86 | 369.57 | -13.08 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.05 | 0 | 0 | 1.15 | -6.5 | 3.6 | 0.81 | -6.9 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | -7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 195.79 | 392.22 | -13.78 |
| 25Q3 (6) | -0.67 | -189.33 | -201.52 | -0.02 | -108.7 | 0 | -2.48 | -1966.67 | 4.62 | 0.11 | -71.05 | -69.44 | -0.69 | -170.41 | -204.55 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 24.29 | 2.35 | 0.12 | -7.69 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -67.00 | -175.04 | -201.52 |
| 25Q2 (5) | 0.75 | -57.14 | 475.0 | 0.23 | 1250.0 | 2400.0 | -0.12 | 42.86 | -135.29 | 0.38 | 146.91 | 375.0 | 0.98 | -43.35 | 566.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.23 | 28.12 | 12.84 | 0.7 | 0.0 | -6.67 | 0.13 | -7.14 | -7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 89.29 | -56.63 | 501.79 |
| 25Q1 (4) | 1.75 | -19.72 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | -0.21 | -133.33 | 0.0 | -0.81 | -836.36 | 0.0 | 1.73 | -19.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.96 | -13.51 | 0.0 | 0.7 | -13.58 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 205.88 | -9.34 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.18 | 230.3 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | -0.09 | 96.54 | 0.0 | 0.11 | -69.44 | 0.0 | 2.14 | 224.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 1.11 | -9.76 | 0.0 | 0.81 | -4.71 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 227.08 | 244.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.66 | 430.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -2.6 | -864.71 | 0.0 | 0.36 | 350.0 | 0.0 | 0.66 | 414.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 1.23 | 12.84 | 0.0 | 0.85 | 13.33 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.00 | 397.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -22.22 | 0.0 | 0.0 |