現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.77 | -47.4 | -1.39 | 0 | 4.7 | 0 | -7.03 | 0 | 5.38 | -49.58 | 1.9 | -68.7 | 0.22 | -93.29 | 0.85 | -70.12 | -1.37 | 0 | -1.94 | 0 | 5.04 | 0.0 | 2.45 | 11.36 | 121.98 | -10.62 |
| 2024 (4) | 12.87 | -52.37 | -2.2 | 0 | -3.92 | 0 | -3.85 | 0 | 10.67 | -47.64 | 6.07 | -4.56 | 3.28 | 1950.0 | 2.83 | 25.83 | 1.08 | -86.97 | 2.19 | -60.04 | 5.04 | -9.52 | 2.2 | 1.38 | 136.48 | -33.23 |
| 2023 (3) | 27.02 | 73.09 | -6.64 | 0 | -25.12 | 0 | -3.96 | 0 | 20.38 | 295.73 | 6.36 | -32.91 | 0.16 | 0 | 2.25 | -20.19 | 8.29 | -51.66 | 5.48 | -40.24 | 5.57 | 12.98 | 2.17 | 2.36 | 204.39 | 112.37 |
| 2022 (2) | 15.61 | 0 | -10.46 | 0 | -10.78 | 0 | 4.24 | 0 | 5.15 | 0 | 9.48 | 503.82 | -1.63 | 0 | 2.82 | 400.2 | 17.15 | 141.55 | 9.17 | 111.29 | 4.93 | -6.1 | 2.12 | -4.5 | 96.24 | 0 |
| 2021 (1) | -9.0 | 0 | -6.98 | 0 | 3.82 | -65.21 | -1.02 | 0 | -15.98 | 0 | 1.57 | -87.29 | -2.12 | 0 | 0.56 | -85.32 | 7.1 | -20.94 | 4.34 | -22.08 | 5.25 | 1.94 | 2.22 | 14.43 | -76.21 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -8.41 | -252.08 | -236.75 | -0.72 | 26.53 | -7100.0 | 10.97 | 318.96 | 82.23 | -6.32 | -575.19 | -18.13 | -9.13 | -300.66 | -248.7 | 0.14 | -85.71 | -58.82 | -0.12 | -175.0 | -300.0 | 0.26 | -82.78 | -64.95 | 0.04 | -94.67 | 103.67 | 0.53 | 657.14 | 150.0 | 1.23 | 1.65 | -10.22 | 0.62 | -1.59 | 0.0 | -353.36 | -222.05 | -153.44 |
| 25Q4 (7) | 5.53 | 458.59 | 289.44 | -0.98 | -268.97 | 82.25 | -5.01 | 10.85 | 39.78 | 1.33 | 1123.08 | 480.0 | 4.55 | 189.81 | 210.98 | 0.98 | 188.24 | -81.23 | 0.16 | -68.0 | -96.36 | 1.53 | 162.59 | -83.51 | 0.75 | 188.46 | 27.12 | 0.07 | -30.0 | 108.43 | 1.21 | 2.54 | -3.2 | 0.63 | 6.78 | 8.62 | 289.53 | 446.89 | 103.89 |
| 25Q3 (6) | 0.99 | 116.75 | -73.24 | 0.58 | 159.18 | 177.33 | -5.62 | -160.37 | -19.57 | -0.13 | 95.65 | -103.22 | 1.57 | 122.79 | -46.78 | 0.34 | 41.67 | 47.83 | 0.5 | 200.0 | 187.72 | 0.58 | 38.2 | 25.39 | 0.26 | 120.16 | -43.48 | 0.1 | 109.52 | 135.71 | 1.18 | -8.53 | -5.6 | 0.59 | -3.28 | 5.36 | 52.94 | 107.61 | -78.11 |
| 25Q2 (5) | -5.91 | -196.1 | -171.99 | -0.98 | -9700.0 | -122.12 | 9.31 | 54.65 | 180.12 | -2.99 | 44.11 | -50.25 | -6.89 | -212.21 | -154.51 | 0.24 | -29.41 | 140.0 | -0.5 | -933.33 | 21.88 | 0.42 | -43.92 | 139.58 | -1.29 | -18.35 | -35.79 | -1.05 | 0.94 | -139.92 | 1.29 | -5.84 | 4.03 | 0.61 | -1.61 | 15.09 | -695.29 | -205.14 | -472.63 |
| 25Q1 (4) | 6.15 | 333.1 | 0.0 | -0.01 | 99.82 | 0.0 | 6.02 | 172.36 | 0.0 | -5.35 | -1428.57 | 0.0 | 6.14 | 249.76 | 0.0 | 0.34 | -93.49 | 0.0 | 0.06 | -98.64 | 0.0 | 0.75 | -91.9 | 0.0 | -1.09 | -284.75 | 0.0 | -1.06 | -27.71 | 0.0 | 1.37 | 9.6 | 0.0 | 0.62 | 6.9 | 0.0 | 661.29 | 365.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.42 | -61.62 | 0.0 | -5.52 | -636.0 | 0.0 | -8.32 | -77.02 | 0.0 | -0.35 | -108.66 | 0.0 | -4.1 | -238.98 | 0.0 | 5.22 | 2169.57 | 0.0 | 4.4 | 871.93 | 0.0 | 9.28 | 1896.56 | 0.0 | 0.59 | 28.26 | 0.0 | -0.83 | -196.43 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 3.57 | 0.0 | 142.00 | -41.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.7 | -54.93 | 0.0 | -0.75 | -116.93 | 0.0 | -4.7 | 59.55 | 0.0 | 4.04 | 303.02 | 0.0 | 2.95 | -76.66 | 0.0 | 0.23 | 130.0 | 0.0 | -0.57 | 10.94 | 0.0 | 0.46 | 164.05 | 0.0 | 0.46 | 148.42 | 0.0 | -0.28 | -110.65 | 0.0 | 1.25 | 0.81 | 0.0 | 0.56 | 5.66 | 0.0 | 241.83 | 29.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.21 | 0.0 | 0.0 | 4.43 | 0.0 | 0.0 | -11.62 | 0.0 | 0.0 | -1.99 | 0.0 | 0.0 | 12.64 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | 2.63 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 186.59 | 0.0 | 0.0 |